财政部 国家安全监管总局 中国人民银行


财政部、安全监管总局、人民银行关于印发《企业安全生产风险抵押金管理暂行办法》的通知

财建[2006]369号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、安全生产监督管理局，新疆生产建设兵团财务局、安全生产监督管理局，中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、各省会（首府）城市中心支行：
　　为了强化企业安全生产意识，落实安全生产责任，保证生产安全事故抢险、救灾工作的顺利进行，根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发〔2004〕2号），财政部、安全监管总局、人民银行联合制定了《企业安全生产风险抵押金管理暂行办法》，现予印发，请遵照执行。
　　附件：企业安全生产风险抵押金管理暂行办法

二○○六年七月二十六日

附件：

企业安全生产风险抵押金管理暂行办法

第一章 总 则

　　第一条 为了强化企业安全生产意识，落实安全生产责任，规范安全生产风险抵押金的管理，保证生产安全事故抢险、救灾工作的顺利进行，根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》（国发〔2004〕2号），制定本办法。
　　第二条 本办法所称企业，是指矿山（煤矿除外）、交通运输、建筑施工、危险化学品、烟花爆竹等行业或领域从事生产经营活动的企业。
　　本办法所称安全生产风险抵押金(以下简称风险抵押金)，是指企业以其法人或合伙人名义将本企业资金专户存储，用于本企业生产安全事故抢险、救灾和善后处理的专项资金。

第二章 风险抵押金的存储

　　第三条 各省、自治区、直辖市、计划单列市安全生产监督管理部门（以下简称省级安全生产监督管理部门）及同级财政部门按照以下标准，结合企业正常生产经营期间的规模大小和行业特点，综合考虑产量、从业人数、销售收入等因素，确定具体存储金额：
　　（一）小型企业存储金额不低于人民币30万元（不含30万元）；
　　（二）中型企业存储金额不低于人民币100万元（不含100万元）；
　　（三）大型企业存储金额不低于人民币150万元（不含150万元）；
　　（四）特大型企业存储金额不低于人民币200万元（不含200万元）。
　　风险抵押金存储原则上不超过500万元。
　　企业规模划分标准按照国家统一规定执行。
　　第四条 本办法施行前，省级人民政府有关部门制定的风险抵押金存储标准高于本办法规定标准的，仍然按照原标准执行，并按照规定程序报有关部门备案。
　　第五条 风险抵押金按照以下规定存储：
　　（一）风险抵押金由企业按时足额存储。企业不得因变更企业法定代表人或合伙人、停产整顿等情况迟（缓）存、少存或不存风险抵押金，也不得以任何形式向职工摊派风险抵押金。
　　（二）风险抵押金存储数额由省、市、县级安全生产监督管理部门及同级财政部门核定下达。
　　（三）风险抵押金实行专户管理。企业到经省级安全生产监督管理部门及同级财政部门指定的风险抵押金代理银行（以下简称代理银行）开设风险抵押金专户，并于核定通知送达后1个月内，将风险抵押金一次性存入代理银行风险抵押金专户；企业可以在本办法规定的风险抵押金使用范围内，按国家关于现金管理的规定通过该账户支取现金。
　　（四）风险抵押金专户资金的具体监管办法，由省级安全监管部门及同级财政部门共同制定。
　　第六条 跨省（自治区、直辖市、计划单列市）、市、县（区）经营的建筑施工企业和交通运输企业，在企业注册地已缴纳风险抵押金并能出示有效证明的，不再另外存储风险抵押金。

第三章 风险抵押金的使用

　　第七条 企业风险抵押金的使用范围为：
　　（一）为处理本企业生产安全事故而直接发生的抢险、救灾费用支出；
　　（二）为处理本企业生产安全事故善后事宜而直接发生的费用支出。
　　第八条 企业发生生产安全事故后产生的抢险、救灾及善后处理费用，全部由企业负担，原则上应当由企业先行支付，确实需要动用风险抵押金专户资金的，经安全生产监督管理部门及同级财政部门批准，由代理银行具体办理有关手续。
　　第九条 发生下列情形之一的，省、市、县级安全生产监督管理部门及同级财政部门可以根据企业生产安全事故抢险、救灾及善后处理工作需要，将风险抵押金部分或者全部转作事故抢险、救灾和善后处理所需资金：
　　（一）企业负责人在生产安全事故发生后逃逸的；
　　（二）企业在生产安全事故发生后，未在规定时间内主动承担责任，支付抢险、救灾及善后处理费用的。

第四章 风险抵押金的管理

　　第十条 风险抵押金实行分级管理，由省、市、县级安全生产监督管理部门及同级财政部门按照属地原则共同负责。
　　中央管理企业的风险抵押金，由所在地省级安全生产监督管理部门及同级财政部门确定后报国家安全生产监督管理总局及财政部备案。
　　第十一条 企业持续生产经营期间，当年未发生生产安全事故、没有动用风险抵押金的，风险抵押金自然结转，下年不再增加存储。当年发生生产安全事故、动用风险抵押金的，省、市、县级安全生产监督管理部门及同级财政部门应当重新核定企业应存储的风险抵押金数额，并及时告知企业；企业在核定通知送达后1个月内按规定标准将风险抵押金补齐。
　　第十二条 企业生产经营规模如发生较大变化，省、市、县级安全生产监督管理部门及同级财政部门应当于下年度第一季度结束前调整其风险抵押金存储数额，并按照调整后的差额通知企业补存(退还)风险抵押金。
　　第十三条 企业依法关闭、破产或者转入其他行业的，在企业提出申请，并经过省、市、县级安全生产监督管理部门及同级财政部门核准后，企业可以按照国家有关规定自主支配其风险抵押金专户结存资金。
　　企业实施产权转让或者公司制改建的，其存储的风险抵押金仍按照本办法管理和使用。
　　第十四条 风险抵押金实际支出时适用的税务处理办法由财政部、国家税务总局另行制定。具体会计核算问题，按照国家统一会计制度处理。
　　第十五条 每年年度终了后3个月内，省级安全生产监督管理部门及同级财政部门应当将上年度本地区风险抵押金存储、使用、管理有关情况报国家安全生产监督管理总局及财政部备案。
　　第十六条 风险抵押金应当专款专用，不得挪用。安全生产监督管理部门、同级财政部门及其工作人员有挪用风险抵押金等违反本办法及国家有关法律、法规行为的，依照国家有关规定进行处理。

第五章 附 则

　　第十七条 省级安全生产监督管理部门及同级财政部门可以根据本办法制定具体实施办法。
　　第十八条 不属于本办法第二条第一款规定范围的企业集团，其内部分公司、车间属于规定范围的，参照本办法执行。
　　第十九条 本办法由财政部、国家安全生产监督管理总局、中国人民银行负责解释。
　　第二十条 煤矿企业按照《财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发〈煤矿企业安全生产风险抵押金管理暂行办法〉的通知》（财建[2005]918号）相关规定执行。
　　第二十一条 本办法自2006年8月1日起施行。


中国建设银行


关于印发《建设银行担保业务计划管理暂行办法》的通知
1991年12月31日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为了加强建设银行人民币担保业务的计划管理，保障担保业务健康有序地顺利开展，根据《中国人民建设银行担保业务暂行办法》和《中国人民建设银行担保业务内部管理规程》，制定了《建设银行担保业务计划管理暂行办法》，现印发你们，希认真贯彻执行。各行领导要充分予以重视并尽快落实机构人员和分工职责，对执行中遇到的情况和问题，请各行及时函告总行。
鉴于本办法印发较晚，各行1992年的担保业务计划可延迟到1992年1月30日前报送总行。

附件：建设银行担保业务计划管理暂行办法

第一章 总 则
第一条 为了加强建设银行人民币担保业务的计划管理，保障担保业务健康有序地发展，根据《中国人民建设银行担保业务暂行办法》和《中国人民建设银行担保业务内部管理规程》，特制定本办法。
第二条 担保业务计划管理的内容包括计划的编报、下达、执行、检查、统计分析以及归口审查。
第三条 担保业务计划管理的基本原则是：统一计划、分级管理、综合协调。统一计划，是指全行开办的各项人民币担保业务都必须纳入计划；分级管理，是指各级行对本行办理的担保业务负管理责任；综合协调则指计划部门运用计划管理的控制、检查、协调、反映等手段，促使行内各部门的担保业务工作相互衔接配合，有条不紊地进行。

第二章 担保业务计划的编报和下达
第四条 编制担保计划的依据。担保资金计划额度应依据各分行的资产负债情况、经办业务量、信贷资金量、以前年度担保业务规模等因素编制。计划部门根据有关业务部门提供的各项担保业务情况资料，负责审查、汇总、编报。
第五条 担保计划的内容
一、填报《年度建设银行担保业务计划表》，该表主栏是付款担保、履约担保和债务担保三类八种。宾栏是未到期和到期但尚未了结的担保额度、上年末计划增加额度和年度计划新增数等（详见附表1）。
二、在报送担保计划的同时要附编报说明。内容包括：上期计划预计完成情况和存在问题，计划期担保面临的新情况，担保计划编制的依据，保证计划执行和加强管理拟采取的措施等。
第六条 计划的上报时间。各分行的担保计划必须在上年度12月10日前上报总行。
第七条 担保计划的核定下达。各行的担保额度计划经上级行综合平衡后核定下达。核定的主要依据是各行以前年度担保业务开展的规模大小、本年度上报计划以及自有资金数量和经营管理水平等，对核定下达的担保额度计划实行总量控制。付款担保类和履约担保类计划可调剂使用。
债务类担保业务风险较大，未经总行批准不得调剂使用。
单项额度超过5000万元的担保项目须报总行审定批准。
第八条 担保计划的调整。各行在担保计划的实施过程中，不得突破上级行核定的担保额度计划。如确属需要追加调整担保额度计划时，须提前向上级行申请，批准后方可调整执行。

第三章 担保业务的归口审查和协调
第九条 本行各业务部门的担保须经计划部门审查。
一、审查的范围：担保对象、担保额度、担保条件、《担保申请书》、《担保协议书》及正式出具的保函。
二、审查的内容
（一）审查担保范围、担保条件是否符合《中国人民建设银行担保业务暂行办法》的规定内容；审查担保额度是否控制在上级行下达的总额度和单项额度之内，是否在本行的审批权限之内。
（二）《担保申请书》的审核
1．审核委托人提供的文件资料是否齐备，内容是否完整，申请人的资格条件是否成立。
2．审查有关业务部门对委托人的资信及风险程度是否进行了调查评估。
（三）《担保协议书》的审核
1．审查协议书中银企双方的权利、义务是否明确，委托受理关系是否严密。
2．审查有关业务部门与委托人签定的协议书是否手续完备。
（四）出具保函的审核。审查出具的保函与协议书中规定的双方权责是否一致，担保金额、期限是否准确无误。
第十条 计划部门的协调工作。
一、要做好各业务部门之间日常担保业务的协调组织工作，凡遇到实际工作中难以分清对口业务部门的担保事项，计划部门须协助行领导落实受理部门。
二、经常与有关业务部门联系，对到期并已收回的保函要及时做好清理，并协助业务部门将其送办公室统一销毁；对到期因故尚未了结的保函要督促有关部门进行追踪调查，妥善处理。
三、定期或不定期向本行领导和有关业务部门乃至上级行提供担保业务情况，在分析研究的基础上提出建议和措施。
四、计划管理部门要经常深入基层调研究，总结推广经验，加强业务培训与指导，帮助辖内行提高管理水平。

第四章 担保业务的统计分析
第十一条 担保业务的统计分析包括统计报表的编制和文字分析材料两部分，每半年编报一次（7月20日和1月20日），临时性的统计检查另行布置。
第十二条 统计报表的表式内容。主栏分列付款担保，履约担保、债务担保三类八种担保。宾栏包括保函份数、保函金额、保证金存款、反担保金额及负连带责任的垫付资金情况（详见附表2）。
第十三条 统计报表的文字分析材料，应利用比较法、结构分析法等统计分析方法，在调查研究的基础上全面客观地反映担保业务的实际情况，主要指标完成情况，存在问题和解决措施及需要向上级行反映或上级行要求报送的其它专题材料。
第十四条 统计报表的文字分析材料中应包括下列指标内容：
一、计划完成情况指标：
到报告期止保函额度实际数
计划完成率＝━━━━━━━━━━━━×100％
报告期止计划数
二、保证金交存情况指标：
保证金实存金额
保证金交存率＝━━━━━━━×100％
保证金应存金额
三、风险状况指标：
保证金＋反担保金额
风险率＝（1－━━━━━━━━━）×100％
担保总额度
负连带责任垫付的资金数
或，＝━━━━━━━━━━━×100％
担保总额度
各行可结合本行本地实际情况，增加调整一些考核指标。

第五章 附 则
第十五条 本办法自1992年1月1日起实行。
第十六条 各省、自治区、直辖市及计划单列市分行，可根据本办法结合本地区具体情况制定实施细则，并报总行备案。
附表一：199 年度建设银行担保业务计划表
编报行： 年 月 日 计算单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━━
种 类 ┃基期年初担保额度┃十月底实际担保额度
━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━
甲 ┃ 1 ┃ 2
━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┻━━━━━━━━━
合 计 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
一、付款担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
1．预收款退款担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
2．分期付款担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
3．引进国外设备信用证结算担保┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
二、履约担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
1．工程招标、投标担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
2．工程承包担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
3．工程维修担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
三、债务担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
1．借款担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┫
2．租赁担保 ┃
━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
续表：
━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━
预计基期年度担保额度┃预计基期增加额度┃计划期计划增加额┃ 备 注
━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━
3 ┃ 3－1＝4 ┃ 5 ┃ 6
━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━

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行长： 处长： 复核： 制表： 制表日期：
附表二：建设银行担保业务统计表（半年报） 表 号：建综统18表
编报行： 制表机关：建行总行
年 月 日 计算单位：万元
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种 类 ┃ 保函份数 ┃ 保函金额 ┃ 保证金存款 ┃ ┃其中： ┃负连带责任 ┃负连带责任 ┃备
┣━━━┳━━━┳━━━╋━━━┳━━━╋━━━━━━━┫反担保金额 ┣━━━━━━┳━━━━━━┫ ┃未来可能垫 ┃
┃年初数┃当年发┃报告期┃年初数┃报告期┃年初数┃报告期┃ ┃第三方反担保┃ 财产抵押 ┃已垫付资金 ┃付 资 金 ┃注
┃ ┃生数 ┃止数 ┃ ┃止数 ┃ ┃止数 ┃━━┳━━━╋━━┳━━━╋━━┳━━━╋━━┳━━━╋━━┳━━━┫
━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫年初┃报告期┃年初┃报告期┃年初┃报告期┃年初┃报告期┃年初┃报告期┃
甲 ┃ 1 ┃ 2 ┃ 3 ┃ 4 ┃ 5 ┃ 6 ┃ 7 ┃数 ┃止数 ┃数 ┃止数 ┃数 ┃止数 ┃数 ┃止数 ┃数 ┃止数 ┃乙
━━━━━━╋━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┫━━╋━━━╋━━╋━━━╋━━╋━━━╋━━╋━━━╋━━╋━━━┫
合 计 ┃ ┃ 8 ┃ 9 ┃10┃11 ┃12┃13 ┃14┃15 ┃16┃17 ┃
━━━━━━┫ ┃━━┻━━━┻━━┻━━━┻━━┻━━━┻━━┻━━━┻━━┻━━━┻━
一、付款担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
1．预收款退┃ ┃
款担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
2．分期付款┃ ┃
担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
3．引进国外┃ ┃
设备信用证┃ ┃
结算担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
二、履约担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
1．工程招 ┃ ┃
标、投标担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
2．工程承包┃ ┃
担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
3．工程维修┃ ┃
担保 ┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
三、债务担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
1．借款担保┃ ┃
━━━━━━┫ ┃
2．租赁担保┃ ┃
━━━━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行长： 处长： 复核： 制表： 制表日期：
注：此表已编入建综统18表，具体编报时间及要求见建计字（91）第
73号文。