中国民用航空总局


民用航空产品和零部件合格审定规定（第二次修正）

1990年8月8日，民用航空总局


《民用航空产品和零件合格审定的规定》经第二次修订，现予以发布。修改后的名称为《民用航空产品和零部件合格审定规定》(CCAR-21-R2)。本规定自1999年3月1日起施行。 1990年8月8日发布 1991年4月9日第一次修订 1998年8月20日第二次修订

第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国民用航空法》和《中华人民共和国民用航空器适航管理条例》制定本规定。
第二条 本规定适用于民用航空产品和零部件的合格审定程序和管理要求。
第三条 本规定中有关用语含义如下:
（一）局方:指中国民用航空总局（以下简称民航总局）、民航地区管理局和民航总局授权的机构。
（二）产品:除第九章外，指民用航空器、航空发动机和螺旋桨。
（三）零部件:指任何用于或拟在民用航空产品上使用及安装的材料、仪表、机械、设备、零件、部件、组件、附件及通信器材等。
（四）进口、出口:指航空产品和零部件在中华人民共和国和其他国家或地区之间的转移。
（五）设计符合性:指航空产品和零部件的设计符合规定的适航标准和要求。
（六）制造符合性:指航空产品和零部件的制造、试验、安装等符合经批准的设计。
（七）人:指具有法人资格的公司或机构。
第四条 对产品的溯及力规定如下:
（一）1987年6月1日以后设计、制造产品，应当遵守本规定。
（二）1987年5月31日以前已经按照中华人民共和国的有关规定进行过设计定型的航空产品，如果用于民用航空活动应当符合下列规定：
1.可以不再申请型号合格证书，但是民航总局对涉及安全和适航性的缺陷，将按有关适航标准要求对其进行必要的改装或规定必要的使用限制;
2.1987年6月1日以后对上述产品进行设计更改，应当遵守本规定第三章;
3.产品的设计人或制造人如继续生产，应当遵守本规定第四章、第五章;
4.1987年5月31日以前已经通过中华人民共和国国家级定型的军用产品，如继续生产并用于民用航空活动，应当遵守本规定第二章、第四章、第五章和第六章。
第五条 产品、零部件或项目出现故障、失效和缺陷时，应当按下列规定报告:
（一）型号合格证书、补充型号合格证书、零部件制造人批准书和技术标准规定项目批准书的持有人或型号合格证书权益转让协议持有人，在确认其制造的任何产品、零部件或项目出现的故障、失效或缺陷造成了本条第（四）项所述的任一情况时，应当向民航总局或所在地区民航地区管理局报告；
（二）型号合格证书、补充型号合格证书、零部件制造人批准书和技术标准规定项目批准书的持有人或型号合格证书权益转让协议持有人，在确认其制造的任何产品、零部件或项目由于偏离了质量控制系统而出现的缺陷可能造成本条第（四）项所述的任一情况时,应当向民航总局或所在地区民航地区管理局报告；
（三）如果已经确认是由于不恰当的维修或非正常的使用而造成本条第（四）项所述任一情况，或者知道使用人或其他人已经向民航总局或所在地区民航地区管理局提交报告,则本条第（二）项所述证书持有人或权益转让协议持有人不必再提交报告；
（四）发生下列情况时，应当按照本条第（一）、（二）和（五）项的规定报告：
1.由于飞机系统或设备的故障、失效或缺陷而引起着火；
2.由于发动机排气系统的故障、失效或缺陷而使发动机或相邻的航空器结构、设备或部件损伤；
3.驾驶舱或客舱内出现有毒或有害气体；
4.螺旋桨操纵系统出现故障、失效或缺陷；
5.螺旋桨、旋翼桨毂或桨叶结构发生损坏；
6.在正常点火源附近，有易燃液体渗漏；
7.由于使用期间的结构或材料损坏而引起刹车系统失效；
8.任何自发情况（如疲劳、腐蚀、强度不够等）引起的航空器主要结构的严重缺陷或损坏；
9.由于结构或系统的故障、失效或缺陷而引起的任何异常振动或抖振；
10.发动机失效；
11.干扰航空器的正常操纵并降低飞行品质的任何结构或飞行操纵系统的故障、失效或缺陷；
12.在航空器规定使用期间内,一套以上的发电系统或液压系统完全失效;
13.在航空器规定使用期间内，一个以上的空速仪表、姿态仪表或高度仪表出现故障或失效；
（五）报告应当在确认故障、失效或缺陷存在后48小时内按照规定的格式向民航总局或所在地区民航地区管理局提交，内容包括：
1.航空器的序列号；
2.如果故障、失效或缺陷涉及机载设备，则该机载设备的系列号和型别代号；
3.如果故障、失效或缺陷涉及发动机或螺旋桨，则该发动机或螺旋桨的系列号；
4.产品型别；
5.涉及的零部件、组件或系统的标志，包括零件件号；
6.故障、失效或缺陷的性质；
7.故障、失效或缺陷出现的时间、地点和初步原因分析。
第六条 航空器型号合格证书、补充型号合格证书持有人或其权益转让协议持有人应当在每架航空器交付给使用人时,在航空器上提供经民航总局批准的现行有效的飞行手册。
第七条 有关豁免的规定如下:
（一）受适航标准中有关适航条款约束的人，可以因技术原因向民航总局申请暂时或永久豁免适航标准中的某些条款。
（二）申请人应当向民航总局提交包括下述内容的申请报告:
1.申请豁免的适航标准及其具体条款；
2.申请豁免的原因以及为保证具有等效安全水平所采取的措施和限制；
3.豁免涉及的范围，包括航空器及适用期限；
4.申请人的名称、地址，法定代表人的姓名、职务。
（三）申请人应当在预计实施时间前4个月向民航总局提交申请豁免报告;
（四）民航总局在收到申请后经过评审，必要时广泛征求意见后，书面答复是否批准其豁免申请和采取的相应措施。

第二章 型号合格证书、型号认可证和补充型号认可证
第八条 本章适用于民用航空器、航空发动机和螺旋桨型号合格证书、型号认可证和补充型号认可证的颁发及对上述证书持有人的管理。
第九条 具有航空产品设计能力的人均可以向民航总局提出型号合格证书申请。
第十条 型号合格证书申请人应当按照民航总局规定的格式填写型号合格证书申请书并提交下列文件:
（一）申请航空器型号合格证书的提交设计特征、三面图和基本数据；
（二）申请航空发动机型号合格证书的提交设计特征、工作特性曲线和使用限制说明；
（三）申请螺旋桨型号合格证书的提交设计特征、工作原理和使用限制说明;
（四）相应的验证计划。
第十一条 对提交进行型号合格审定的具有新颖或独特设计特点且现行适航标准未包括对它的安全要求的产品，民航总局将制定专用条件及修正案。专用条件经征求公众意见后修订颁发，具有与现行民用航空规章等效的安全水平。
第十二条 申请型号合格审定应当根据下列规定确定适用的适航标准:
（一）型号合格证书申请人应当表明其提交进行型号合格审定的航空器、航空发动机和螺旋桨符合下述规定：
1.提交型号合格证书申请书之日有效适用的适航标准，民航总局另行批准的除外；
2.民航总局选定的型号合格证书申请之日以后生效的修正案及规定的专用条件;
3.有效适用的环境保护和运行要求。
（二）运输类航空器型号合格证书申请书的有效期为五年。航空发动机、螺旋桨及其它类别航空器的型号合格证书申请书的有效期为三年。如果申请人在申请时证明其产品需要更长的设计、发展和试验周期，经民航总局审查批准后，可获得更长的有效期；
（三）如果在本条本第（二）项所规定的期限内未取得或明确已不可能取得型号合格证书，申请人可以：
1.遵守本条第（一）项的规定,提出新的型号合格证书申请书；
2.提出延长原申请书有效期的申请。在此种情况下，申请人应当使其设计符合某一日期有效适用的适航标准,这一日期由申请人自己确定,但不早于申请书延长到期前本条第（二）项所规定的有效期的时间。
（四）如果申请人欲使其产品符合提交型号合格证书申请书之后生效的适航标准的某一修正案，则也应当符合民航总局认为与该修正案直接有关的其它修正案；
（五）对于初级类航空器和其它非常规航空器，以及装在其上的发动机和螺旋桨，其型号设计应当符合CCAR-23、25、27、29、33、35中适用的要求或民航总局认为适用于该具体的设计和预期用途且具有等效安全水平的其它适航要求。
第十三条 型号设计包括下列内容：
（一）定义产品构形和设计特征符合有关适航标准所需要的图纸、技术规范及清单；
（二）确定产品结构强度所需要的尺寸、材料和工艺资料；
（三）适航标准规定的持续适航性说明中的适航性限制部分；
（四）通过对比法来确定同一型号后续产品的适航性和适用的环境保护要求所必需的其他资料。
第十四条 对检查和试验的规定如下:
（一）申请人应当接受局方为确认是否符合适用的适航标准而进行的必要的检查及飞行试验和地面试验，而且:
1.除民航总局另行批准外,产品或其零部件在提交局方试验之前，应当表明符合本条第（二）项2、3、4目的要求；
2.除民航总局另行批准外,产品或其零部件按本条第（二）项2、3、4目进行符合性验证后到提交局方进行试验的期间内，不得作任何更改。
（二）申请人应当进行检验和试验，以确定：
1.符合有关的适航标准和环境保护要求；
2.材料和产品符合型号设计的技术规范；
3.零部件符合型号设计的图纸；
4.制造工艺、构造和装配符合型号设计的规定。
第十五条 飞行试验规定如下：
（一）航空器型号合格证书的申请人应当进行本条第（二）项所列举的各种飞行试验，试验前申请人应当向局方表明：
1.符合适航标准中有关的结构要求；
2.完成了必要的地面检查和试验；
3.航空器符合型号设计；
4.申请人进行了必要的飞行试验,并提交了试验报告。
（二）在满足本条第（一）项的要求后，申请人应当进行民航总局规定的各项飞行试验，以便确定：
1.是否符合适航标准；
2.对于按适航标准进行合格审定的航空器是否能合理地确保航空器及其零部件和设备是可靠的且功能是正常的。
（三）在切实可行的情况下，申请人应当利用曾经用于证明符合下列要求的航空器进行本条第（二）项2目所述的试验：
1.符合第（二）项1目；
2.对于旋翼航空器，符合适航标准CCAR-27部27.923条或CCAR-29部29.923条中适用的旋翼传动的耐久性试验。
（四）除滑翔机或载人气球外,申请人应当证明每次飞行试验时均采取了足够措施以便试飞组成员能应急离机和使用降落伞；
（五）遇有下列情况之一时，申请人应当中断按本条进行的飞行试验，直到他证明已采取了纠正措施：
1.试飞员不能或不愿进行任何一项规定的飞行试验；
2.发现存在可能使以后的试验数据失去意义或使继续试验带有不必要的危险性的问题。
（六）本条第（二）项2目所述的飞行试验应当包括：
1.装有未曾在已有型号合格证书的航空器上使用过的某型涡轮发动机的航空器，应当以符合其型号合格证的该型全套发动机为动力至少飞行300小时；
2.对于所有其他航空器，至少飞行150小时。
第十六条 按CCAR-23、25、27、29申请型号合格证书的申请人应当提供一名持有相应驾驶执照的驾驶员进行本规定所要求的飞行试验。
第十七条 对试飞仪器校准和修正的要求如下:
（一）按CCAR-23、25、27、29申请型号合格证书的申请人应当向局方提交报告，说明试验所用仪器的校准以及试验结果修正到标准大气条件下的有关计算和试验；
（二）局方可以进行必要的飞行试验，以校验按本条第（一）项所提交报告的精确性。
第十八条 具备下列条件的申请人可以取得航空器、航空发动机、螺旋桨的型号合格证书：
（一）申请人提交的型号设计、试验报告和各种计算证明申请型号合格审定的产品符合适航标准和民航总局规定的专用条件和环境保护要求;
（二）局方在完成所有试验和检查等审定工作后，认为其型号设计和产品符合适航标准和专用条件及环境保护的要求，或任何未符合这些要求的部分具有民航总局认可的等效安全水平；
（三）申请人编制的飞行手册（仅适用于航空器）及持续适航性文件的必要内容或指导文件已得到民航总局的批准；
（四）通用航空用航空器符合CCAR-23、25、27、29中相应航空器类别的适航要求中的适用部分或民航总局认为具有等效安全水平的其它适航要求,并且民航总局认为按通用航空的使用限制运行时没有不安全的特征或特性；
（五）初级类航空器和其它非常规航空器符合民航总局认为适用的适航标准中有关的适航要求，或符合民航总局认为具有等效安全水平的其他适航要求；
（六）军用产品型号合格证书的申请人已提供证实具有实质上相同适航性水平的鉴定验收资料和实际使用记录。对于已利用军方使用经验证明具有等效安全水平，或已规定相应的使用限制保证飞行安全的，民航总局可同意不必符合会使申请人负担过重的某些适用条款;
（七）民航总局根据申请人申请型号合格证书的类别，认为其产品没有不安全的特征或特性。
型号合格证书包括对按CCAR-23、25、27、29、33、35进行审定的航空器、航空发动机和螺旋桨颁发的型号合格证以及对其它航空器颁发的型号设计批准书。
第十九条 用于民用航空的进口产品应当取得民航总局颁发的型号认可证或补充型号认可证。具体规定如下:
（一）颁发型号认可证或补充型号认可证之前,民航总局应确认与该产品的出口国已经签署产品进口和出口的适航协议或备忘录。
（二）型号认可证或补充型号认可证申请人应当向民航总局提交下述资料：
1.型号认可证或补充型号认可证申请书；
2.出口国适航当局颁发的型号合格证书、型号合格证书数据单及生产许可批准；
3.型号设计所依据的适航标准、修正案、专用条件及豁免条款的批准书；
4.本规定第十八条第（一）项所列举的证明性资料的适用部分；
5.符合民航总局提出的专用条件和特殊要求的声明书；
6.民航总局认为必要的其它资料。
（三）民航总局审查本条第（二）项规定的资料并且进行必要的实地检查后，确认该产品满足中华人民共和国的适航要求，可以颁发型号认可证或补充型号认可证。
（四）型号认可证和补充型号认可证不得转让。
第二十条 型号合格证书的内容包括型号设计、使用限制、型号合格证书数据单、民航总局审查确认已符合的有关适航标准以及对产品所规定的其他条件或限制。
第二十一条 除民航总局吊扣、吊销、或另行规定终止日期外,型号合格证书长期有效。民航总局认为必要时，型号合格证书持有人应当将型号合格证书提供民航总局检查。
第二十二条 经民航总局批准,型号合格证书持有人可以转让其型号合格证书。
第二十三条 型号合格证书持有人或权益转让协议持有人享有下述权利：
（一）航空器符合本规定第六章有关规定时，可以取得适航证；
（二）发动机或螺旋桨符合本规定第六章有关规定时，可以取得适航批准书；
（三）符合本规定第五章规定，可以取得生产许可证;
（四）可以取得该产品的更换用的零部件批准。
第二十四条 申请人将产品或其零部件提交局方进行试验时，应当向局方提交制造符合性声明，声明申请人已符合本章第十四条第（一）项的要求。
第二十五条 型号合格证书或补充型号合格证书持有人向用户提交取得适航证的第一架航空器时，至少应当同时提供一套适航标准要求制订的完整的持续适航性文件，并陆续向用户提供这些持续适航性文件的修改部分。

第三章 型号合格证书更改、补充型号合格证书和重新申请的型号合格证书
第二十六条 本章适用于型号合格证书更改、补充型号合格证书和重新申请的型号合格证书的颁发以及对上述证书持有人的管理。
第二十七条 型号设计更改分为：
（一）“小改”指对产品的重量、平衡、结构强度、可靠性、使用特性以及对产品适航性没有显著影响的更改;
（二）“大改”指除“小改”和“声学更改”以外的其他更改;
（三）“声学更改”指可能增加航空器噪声水平的型号更改。声学更改应当符合航空器噪声标准。
第二十八条 型号设计的小改，应当按局方规定的方式批准。
第二十九条 对经过批准的型号设计进行尚未达到应当按本规定第三十一条重新申请型号合格证书的大改，应当向局方提交证明性和说明性资料，并表明大改后的产品符合本规定第三十二条的规定。
民航总局对型号设计大改的批准方式包括：
（一）型号合格证书更改及型号合格证书数据单更改；
（二）颁发补充型号合格证书。
第三十条 民航总局颁发适航指令时，型号合格证书及补充型号合格证书持有人应当：
（一）按适航指令的要求提出相应的设计更改方案供局方批准；
（二）根据局方对该设计更改方案发出的设计更改批准，向有关使用人和所有人提供更改情况的说明性资料。
目前没有不安全状态，但局方或型号合格证书持有人根据使用经验认为对该型号进行设计更改将有利于产品的安全性时，型号合格证书持有人应当向局方提交相应的设计更改资料，经局方批准后实施。持有人应当将经批准的设计更改的资料提供给该型号产品的所有使用人或所有人。
第三十一条 对型号设计进行下述更改需要重新申请型号合格证书：
（一）对产品的设计、构形状态、动力、功率限制（发动机）、速度限制（发动机）或重量的更改过大，以致有必要对该产品与相应的适航标准和专用条件的符合程度进行全面审查；
（二）改变航空器所装发动机的数目或旋翼的数目,或航空器换用不同推进原理的发动机或旋翼，或换用不同工作原理的旋翼；
（三）对于发动机，涉及工作原理的改变；
（四）对于螺旋桨，涉及桨叶数目或桨距变距工作原理的改变。
第三十二条 对型号设计更改应当符合的适航标准规定如下:
（一）除有关的环境保护规定及适用的运行要求外,型号合格证书更改和补充型号合格证书的申请人还应当按下述任一项，选定适用的适航标准：
1.申请原型号合格证书时所依据的适航标准及民航总局确定的专用条件；
2.申请型号合格证书更改或申请补充型号合格证书之日有效的适航标准及有关的修正案和专用条件。
（二）如果民航总局认为拟议的更改是部件、设备安装或系统安装的新设计或实质上是全新设计，而且该产品原型号设计所依据的适航标准对拟议的更改没有规定适用的标准，申请人应当遵守申请该型号合格证书更改或补充型号合格证书之日有效的适航标准和民航总局确定的专用条件及修正案，以使该产品的安全水平等同于该产品原型号设计批准时建立的安全水平;
（三）型号合格证书更改或补充型号合格证书申请人对于型号设计的每项更改，应当满足本规定第十四条、第二十四条的要求。
第三十三条 对补充型号合格证书规定如下:
（一）按照民航总局规定的格式提交申请书的任何人均可以根据本规定第二十九条向民航总局申请补充型号合格证书,其中产品型号合格证书持有人还可以申请原型号合格证书的更改；
（二）补充型号合格证书包括:
1.产品型号设计更改的批准;
2.该产品原型号合格证书。
（三）补充型号合格证书持有人享有本规定第二十三条的权利。

第四章 仅依据型号合格证书进行的生产
第三十四条 本章适用于仅依据型号合格证书进行的生产的批准和管理。
第三十五条 制造人如果仅依据型号合格证书进行生产，应当：
（一）确保每一产品均可供局方检查;
（二）在制造地点保存必要的技术资料和图纸，以便局方能够确定该产品及其零部件是否符合型号设计的要求；
（三）除民航总局另有批准外，在型号合格证书颁发一年后继续制造产品时，建立和保持一个经批准的生产检验系统，以保证每一产品符合型号设计并处于安全可用状态;
（四）根据新建立的经批准的生产检验系统，向局方提供一本手册，说明已执行该系统和本规定第三十六条第（二）项的要求；
（五）在生产检验系统被批准前，用书面形式向局方提交接受审查的计划。
第三十六条 对生产检验系统及其批准的规定如下:
（一）制造人按照本规定第三十五条第（三）项的要求建立生产检验系统时，应当：
1.建立由检验、设计和其他技术部门的代表组成的器材评审委员会及器材评审程序；
2.器材评审委员会活动的完整记录至少保存五年。
（二）生产检验系统应当具备至少能够确定下述要求的手段和方法：
1.用于制成产品的入厂原材料、外购件或转包件,符合型号设计资料的规定，或为适用的等效品；
2.物理或化学性能不能及时准确测定的入厂器材、外购件或转包件有识别标志；
3.妥善储存和充分保护易受损和易变质的器材；
4.影响制成产品质量和安全性的工艺，应当符合民航总局认为适用的规范和标准；
5.加工中的零部件，应当在能够作准确测定的生产工序上进行检验，以确定是否符合型号设计资料;
6.制造和检验人员应当能方便地得到有效的设计图纸，并在需要时能够使用；
7.控制包括代料在内的设计更改，并在制成产品前得到批准；
8.拒收的器材和零件应当隔离并作上标记，以防被误装到制成产品上；
9.不符合设计资料或规范而被拒收的器材和零件，应当经过器材评审委员会处理。委员会认为尚可使用的上述器材和零件，如需补加工或返修，应当重新检验并作上相应的标记;委员会认为不能使用的器材和零件应当打上标记并作处置，以确保不会被误装到制成产品上；
10.检查记录保存周期至少五年，并在制成产品上标明相应标志。
（三）民航总局在确认制造人满足本条第（一）和（二）项的要求后,向制造人颁发注明有效期限的生产检验系统批准书。
第三十七条 制造人仅依据型号合格证书生产航空器，应当按以下要求进行航空器的试验：
（一）制定生产试飞程序和试飞项目检查单，并报民航总局批准;生产的航空器均应当按此检查单进行试飞；
（二）生产试飞程序应当包含以下内容：
1.对配平、操纵性或其它飞行特性进行操作检查,以确定生产的航空器的操纵范围及角度与原型机相同；
2.由试飞机组人员在飞行中对操作的每一部分或每一系统进行检查，以确定在试飞过程中，仪表指示正常；
3.试飞后确定所有仪表均有正确的标记，并已配齐各种标牌和所需的飞行手册；
4.在地面检查航空器的操作特性；
5.检查航空器所特有的其它任何项目，该项检查应当在地面或飞行操作中有利于检查的状态下进行。
第三十八条 制造人仅依据型号合格证书生产发动机，应当按以下要求进行发动机的试验:
（一）对每台发动机进行以下内容的验收试车：
1.包括测定燃油和滑油的耗量，以及在额定最大连续功率（或推力）状态下和在额定起飞功率（或推力）状态下（适用时）测定功率特性在内的磨合试车；
2.在额定最大连续功率（或推力）状态下至少运转五小时。对于额定起飞功率（或推力）大于额定最大连续功率（或推力）的发动机,五小时运行中应当包括以额定起飞功率（或推力）运转30分钟。
（二）本条第（一）项所要求的发动机试车可在适当的安装条件下利用现有型号的功率（或推力）测量设备进行。
第三十九条 制造人仅依据型号合格证书生产螺旋桨，应当对每副变距螺旋桨进行功能验收试验，以确定在其整个工作范围内是否正常工作
第四十条 型号合格证书的持有人或权益转让协议持有人，在仅依据型号合格证书生产时，为其产品申请航空器的适航证或申请发动机、螺旋桨的适航批准书，应当向局方提交由制造人授权的代表签字的制造符合性声明,其内容包括：
（一）每一产品的质量均符合型号合格证书的要求，并处于安全可用状态；
（二）每架航空器均作过试飞检查；
（三）每台发动机或每副变距螺旋桨均作过最终试车或工作检查。
第四十一条 制造人的责任规定如下:
（一）制造人取得生产检验系统批准书前制造产品应当符合本规定第三十五条第（一）、（二）、（五）项的要求及第三十七、三十八、三十九条的相应要求,并接受局方的检查;
（二）制造人取得生产检验系统批准书后，应当保持经民航总局批准的生产检验系统。在对该系统进行更改前应当按规定报局方批准;
（三）每一产品均应当按本规定第十章的要求设置标牌和标记。
第四十二条 生产检验系统批准书不得转让。

第五章 生产许可证
第四十三条 本章适用于生产许可证的颁发程序和对生产许可证持有人的管理。
第四十四条 生产许可证的申请资格及要求如下:
（一）持有下列文件之一或符合民航总局认可的其它条件的任何人，均可申请生产许可证：
1.型号合格证书；
2.型号合格证书的权益转让协议书；
3.补充型号合格证书。
（二）申请人应当按照民航总局规定的格式填写生产许可证申请书。
第四十五条 申请人应当表明对于申请生产许可证的任何产品均已建立并能够保持一个质量控制系统，以确保产品的每一项目均能符合相应型号合格证书的设计要求。
第四十六条 对质量控制系统及资料的要求如下:
（一）申请人应当向局方提交下列保证每一生产的产品都能符合型号设计并处于安全可用状态所必需的检验和试验程序的说明资料以供批准：
1.关于质量控制部门的职责和权限的说明，包括说明质量控制部门与行政管理部门或其它部门职能关系的图表，以及质量控制部门的权限与职责分工；
2.关于进厂原材料、外购件和供应厂生产的零部件检验程序的说明,包括当供应厂交付给主制造人而主制造人不能完全检验其符合性和质量时，保证零部件质量的验收方法；
3.关于单个零件和完整的部件进行生产检验所用方法的说明,包括说明所用的任何特种工艺及控制这些工艺过程的方法、完整产品的最终试验程序、航空器的生产试飞程序和试飞项目检查单；
4.关于器材评审系统的说明,包括记录评审委员会决定和处理拒收件的程序；
5.关于将工程图纸、技术说明书和质量控制程序的更改情况通知现场检验员的制度的说明；
6.表明检验站位置、类别的清单或图表。
（二）主制造人应当使局方了解其委托转包制造人对零部件进行主要检验的一切情况。主制造人应当对这些零部件负责。
第四十七条 局方审查申请人的质量控制资料、组织机构和生产设施后，认为申请人已经建立并能够保持符合本规定第四十五条和第四十六条规定的质量控制系统，使生产的每一产品均符合型号合格证书的设计要求，民航总局即可颁发生产许可证。如果产品具有相似的生产特性,民航总局可以允许在一个生产许可证之下生产多于一种型号的产品。
第四十八条 获得生产许可证后，持有人对其质量控制系统的更改应当报局方审查，对可能影响产品检验、制造符合性或适航性的任一更改，应当立即书面通知局方。
第四十九条 许可生产项目单内容包括准许持证人依据生产许可证制造的每种产品的名称、型号合格证书编号以及批准生产该产品的日期。
许可生产项目单作为生产许可证的一部分与生产许可证一同颁发。
第五十条 增加型号合格证书或产品型别或两者同时增加时，生产许可证持有人应当按照本规定第四十五、第四十六和第四十八条的要求并按照民航总局规定的格式和方式申请更改生产许可证。
第五十一条 生产许可证持有人应当接受局方的检查和试验,以确认是否符合相应规章的要求。
第五十二条 生产许可证持有人应当在其主要办公地点的显著位置展示其生产许可证。
第五十三条 生产许可证持有人应当：
（一）保证质量控制系统持续符合获得生产许可证时批准的质量控制资料和程序;
（二）保证每项提交适航性审查或批准的产品均符合型号设计要求，并处于安全可用状态;
（三）对转包制造人进行监督和检查，以保证其遵守本规定第四十五和第四十六条并接受局方的检查;
（四）发现缺陷或失效时，在规定的限期内采取改正措施。
第五十四条 除发生下列情况外,生产许可证长期有效:
（一）民航总局吊扣、吊销生产许可证;
（二）民航总局另行规定终止日期;
（三）生产许可证持有人的制造设施地址变迁。
第五十五条 生产许可证持有人享有下列权力：
（一）除局方要求检查产品是否符合批准的型号设计并处于安全可用状态外,无需进一步证明即可获得航空器的适航证；
（二）获得航空发动机、螺旋桨的适航批准书，并将其安装在经过合格审定的航空器上。
第五十六条 生产许可证不得转让。

第六章 适航证、适航批准书和外国适航证认可书
第五十七条 本章适用于民用航空器适航证、航空发动机和螺旋桨适航批准书及外国适航证认可书的颁发程序。
第五十八条 申请适航证和外国适航证认可书的规定如下:
（一）具有中华人民共和国国籍的民用航空器的所有人或承租人可以申请该航空器的适航证;
（二）合法使用具有外国国籍和适航证的民用航空器的中华人民共和国承租人，可以申请该航空器的外国适航证认可书,或者申请另发适航证;
（三）申请人应当根据情况向民航总局提交下列文件：
1.按民航总局规定的格式填写的完整属实的适航证申请书或外国适航证认可书申请书；
2.航空器制造国适航当局颁发的出口适航证书或适航证书;
3.修理或改装后用以证明该航空器符合批准的型号设计以及确保持续适航性所需的有关技术资料;
4.符合预计运行的设备清单;
5.民航总局认为必要的其它资料。
第五十九条 适航证分成以下两种类别:
（一）标准适航证
对按本规定及CCAR-23、25、27、29取得型号合格证和型号认可证的航空器颁发标准适航证；
（二）限制适航证
对本条第（一）项规定范围以外的航空器,颁发限制适航证。
第六十条 颁发适航证和外国适航证认可书的规定如下:
（一）根据民航总局颁发的生产许可证制造的新航空器，适航证申请人在提交本规定第五十八条第（三）项所列的有关文件后，无需进一步证明，即可获得适航证; 局方可根据本规定第六十一条检查该航空器，以确认其是否符合批准的型号设计并处于安全可用状态；
（二）经民航总局批准仅依据型号合格证书生产的新航空器，适航证申请人应当提交本规定第五十八条第（三）项所列的有关文件和第四十条规定的制造符合性声明，并接受局方或其委任代表按本章的规定所进行的适航检查。民航总局认为其符合批准的型号设计并处于安全可用状态，即可颁发适航证；
（三）已取得民航总局颁发的型号认可证和补充型号认可证的进口航空器，适航证申请人应当提交本规定第五十八条所列的有关文件;局方按本规定第六十一条进行适航检查,认为其符合批准的型号设计并处于安全可用状态，民航总局即可颁发适航证；
（四）具有外国国籍和适航证且其型号设计已经民航总局认可的航空器，其外国适航证认可书申请人或适航证申请人应当提交本规定第五十八条第（三）项所列的有关文件;局方按本规定第六十一条进行适航检查,认为其满足中华人民共和国的适航要求并处于安全可用状态，民航总局即可颁发外国适航证认可书或适航证;
（五）本条第（一）至（四）项未包括的其它民用航空器，适航证申请人应当提交本规定第五十八条所列的有关文件，局方按本规定第六十一条进行适航检查，认为其符合批准的型号设计并处于安全可用状态，民航总局即可颁发适航证。
第六十一条 申请人应当按下列规定接受局方对航空器进行的适航检查：
（一）申请人应当在与局方商定的时间和地点提交申请适航证或外国适航证认可书的航空器，以便局方对其进行必要的检查；
（二）局方认为必要时，申请人应当对该航空器进行试验飞行，以证明其飞行性能、操纵性能和航空电子设备的功能符合适航要求；
（三）如果该航空器不是新航空器，申请人应当提交曾在该航空器上所完成的所有维修、改装、检验、试飞和校正等工作记录以供检查,并提供各种必要条件以保证检查工作顺利进行；
（四）申请人应当认真解决局方在上述检查过程中提出的问题,并提交证实该航空器已满足民航总局适航要求的证明材料。
第六十二条 重新签发适航证和外国适航证认可书的规定如下:
（一）适航证或外国适航证认可书有效期满一个月前或航空器完成其适航证或外国适航证认可书有效期满前最后一次年检后，航空器的所有人或承租人应当向民航总局申请重新签发适航证或外国适航证认可书。并提交下列资料供民航总局检查：
1.该航空器自上次适航证或外国适航证认可书签发后完成的各项工作的概要报告和一份清单，清单中应当列明各项工作记录，各次重大检修的内容，已经执行的和尚未执行的服务通告、适航指令和类似文件的工作情况记录以及重要设备、部件、零件的更换记录；
2.该航空器的机体、发动机、螺旋桨等的使用时间（自开始或自上次修理或翻修后）；
3.该航空器最近一次的重量和平衡报告，包括称重记录和重心图表以及航空器的基本设备清单；
4.申请前对该航空器进行的必要的验证性试飞的报告；
5.民航总局认为必要的其它资料。
（二）适航证吊销后重新申请适航证,应当按本规定第五十八条第（三）项和第六十二条第（一）项进行申请,同时还应提交证明本规定第六十三条所述不适航状态已得到解决的材料；
（三）民航总局接到申请后，按照本规定第六十一条检查该航空器，认为其符合要求后，即可重新签发适航证。
第六十三条 发生下列情形时，航空器的所有人或承租人应当及时向民航总局报告：
（一）航空器存在某种可疑的危及安全的特征；
（二）航空器遭受损伤且短期内不能修复；
（三）航空器封藏停用。
第六十四条 适航证或外国适航证认可书的有效期由民航总局规定。
第六十五条 适航证或外国适航证认可书应当置于航空器内明显处，以备检查。
第六十六条 适航证可以随航空器一起转让。
第六十七条 对适航证或外国适航证认可书的任何更改，应当向民航总局提出申请。
第六十八条 申请人应当按照民航总局规定的格式提交发动机和螺旋桨适航批准书申请,局方对其进行适航检查，在确定该产品符合批准的型号设计并处于安全可用状态时,民航总局即可颁发适航批准书。

第七章 特许飞行证
第六十九条 本章适用于民用航空器特许飞行证的颁发程序。
第七十条 特许飞行证分为第一类特许飞行证、第二类特许飞行证和第三类特许飞行证。
从事下列飞行之一的尚未取得有效适航证的民用航空器，应当取得第一类特许飞行证：
（一）为试验航空器新的设计构思、新设备、新安装、新操作技术及新用途而进行的飞行；
（二）为证明符合适航标准而进行的试验飞行，包括证明符合型号合格证书和补充型号合格证书的飞行、证实重要设计更改的飞行、证明符合标准的功能和可靠性要求的飞行；
（三）为训练机组而进行的飞行；
（四）在航空展览、电影拍摄、电视拍摄等类似表演活动中为展示航空器的飞行能力、性能和不寻常特性而进行的飞行，包括飞往和飞离展览、拍摄场所的飞行；
（五）为航空器市场调查和销售而进行的表演飞行；
（六）民航总局同意的其它飞行。
从事以下飞行之一的尚未取得有效适航证或目前可能不符合有关适航要求但能安全飞行的航空器，应当取得第二类特许飞行证：
（一）为修理、改装、维护或封藏航空器而进行的调机飞行；
（二）为交货或出口航空器而进行的调机飞行；
（三）新飞机的生产试飞；
（四）为撤离发生危险的地区而进行的飞行；
（五）民航总局认为必要的其他飞行。
未按本规定第十二条进行过审查的1987年5月31日以前研制并经国家设计定型的民用航空器,民航总局将根据国家正式批准的设计定型文件和资料,为其颁发第三类特许飞行证。
第七十一条 申请和颁发特许飞行证的规定如下:
（一）民用航空器的所有人或承租人可以申请该航空器的特许飞行证；
（二）申请人应当按照民航总局的规定提交申请书；
（三）局方接到申请后进行审查，提出确保飞行安全的各种限制条件，由民航总局颁发规定明确类别和必要限制的特许飞行证。
第七十二条 对特许飞行证的基本要求和限制如下:
（一）尚未进行国籍登记的航空器作特许飞行前，应当向民航总局申请临时登记标志；
（二）申请人应当按照规定在该航空器的外表上制作民航总局指定的临时登记标志；
（三）取得第一类或第二类特许飞行证的航空器不得用于以营利为目的的运输或作业,取得第三类特许飞行证的航空器不得用于旅客运输；
（四）作特许飞行的航空器应当由持有民航总局颁发或认可的相应执照的飞行机组人员驾驶,并不得载运与该次飞行作业无关的人员;该航空器的飞行机组成员和其他有关人员应当确知该次特许飞行的情况和有关要求与措施；
（五）特许飞行应当遵守相应的飞行规则，并应当避开空中交通繁忙的区域、人口稠密地区或可能对公众安全造成危害的区域；
（六）特许飞行应当在飞行手册所规定的性能限制或民航总局对该次特许飞行所提出的其它限制条件下进行。
第七十三条 各类特许飞行证的有效期由民航总局规定。

第八章 材料、零部件、机载设备的批准
第七十四条 本章适用于材料、零部件、机载设备的设计和生产的批准程序与管理。
第七十五条 材料、零部件、机载设备的批准方式包括：
（一）根据本规定第七十六条至第八十二条颁发零部件制造人批准书；
（二）根据本规定第八十三条至第九十一条颁发技术标准规定项目批准书；
（三）与产品的型号或补充型号合格审定过程一起批准；
（四）民航总局规定的其它方式。
第七十六条 对零部件制造人批准书的适用范围规定如下:
（一）零部件制造人批准书不适用于以下零部件：
1.根据型号合格证书或生产许可证生产的零部件；
2.根据民航总局颁发的技术标准规定项目批准书生产的项目；
3.符合民航总局认为适用的行业技术标准或国家技术标准的标准件（如螺栓、螺母等）;
4.航空器所有人或承租人按照民航总局批准的其它方式为维修或改装自己的航空器而生产的零部件。
（二）除本条第（一）项规定的零部件外,生产已经获得型号合格证书的产品上的加改装或更换用的零部件，应当取得根据本规定第七十六条至第八十二条颁发的零部件制造人批准书。
第七十七条 申请零部件制造人批准书的规定如下:
（一）申请人应当按照民航总局规定的格式，提交包括拟装用该零部件的产品的名称和型号、制造人的名称和地址的完整属实的申请书,并同时提交下列资料:
1.说明该零部件构形所必需的图纸和技术说明书；
2.确定该零部件的结构强度所必需的尺寸、材料和工艺资料；
3.表明该零部件的设计符合拟装该零部件产品的适航标准的必要的试验和计算报告，但申请人能证明该零部件的设计与型号合格证书中批准的零部件的设计相同的除外;
4.如果该零部件的设计是根据设计转让协议获得的，还应当提供该协议。
（二）申请书的有效期为两年。
第七十八条 满足下列条件的,可以获得零部件制造人批准书：
（一）零部件制造人批准书的申请人应当进行所有必要的检验和试验，以确定：
1.该零部件的设计符合有关的适航要求；
2.该零部件的材料符合设计中的技术规范；
3.该零部件符合设计图纸；
4.该零部件的制造工艺、构造和装配符合设计中的相应规定。
（二）申请人应当提交一项声明，表明其已经按照本规定第四十六条的要求建立了质量控制系统，并将有关资料同时提交民航总局;
（三）民航总局通过对设计以及所有试验和检验的审查认为该设计符合相应的适航标准并通过对质量控制系统的审查认为该系统有效运转后，即为申请人颁发零部件制造人批准书，允许申请人按民航总局的规定标识产品;
（四）申请人应当接受民航总局进行的检查或试验，以确认该零部件是否符合有关的适航标准。除民航总局另行批准外，申请人应当遵守下列要求：
1.在证明其符合本条第（一）项2至4目的要求之前，不得将零部件提交民航总局进行检查或试验；
2.在提交民航总局进行检查或试验之前,不得对已证明符合本条第（一）项2至4目要求的零部件进行任何更改。
第七十九条 除民航总局吊扣、吊销或另行规定终止日期外，零部件制造人批准书长期有效。
零部件制造人批准书不得转让。
第八十条 零部件的制造设施搬迁或者扩大将别处的其它设施纳入，零部件制造人批准书的持有人应当在搬迁或扩大之日起二十天内书面通知民航总局。
第八十一条 零部件制造人批准书持有人应当遵守下列规定：
（一）质量控制系统持续符合本规定第四十六条的要求;
（二）制成的每一零部件符合经批准的设计，并可安全地安装到已获得型号设计批准的产品上;
（三）每一零部件上标明CAAC—PMA标记、制造人姓名、商标或代号、零部件型号、系列号、安装产品的型号。对于体积太小无法有效标记上述内容的零部件,应当在该零部件或其包装箱上附一个包括上述内容的标牌。
第八十二条 民航总局将对零部件制造人批准书持有人生产的零部件颁发适航批准标签,以确定该零部件符合经过批准的设计并可以安全地安装到已获得型号设计批准的产品上。
第八十三条 本规定第八十四条至第九十一条规定了颁发技术标准规定项目批准书（CTSOA）的程序和对技术标准规定项目批准书持有人的管理规则。
技术标准规定是民航总局颁布的民用航空器上所用的某些材料、零部件或机载设备（以下称项目）的最低性能标准。
技术标准规定项目批准书是民航总局颁发给符合技术标准规定项目的制造人的设计和生产批准书。除技术标准规定项目批准书的持有人外，任何人不得用TSO标记对项目进行标识。
第八十四条 申请技术标准规定项目批准书的规定如下:
（一）申请人应当按照民航总局规定的格式，填写并向民航总局提交完整属实的申请书。申请书的有效期为两年；
（二）申请偏离技术标准规定中任何性能标准的制造人，应当随上述申请书提交表明申请偏离的部分已经由提供等效安全水平的措施或设计特征加以弥补的偏离申请；
（三）申请人应当随申请书一并提交下列资料：
1.相应的技术标准规定要求的技术资料的副本；
2.按照本规定第四十六条建立的质量控制系统的详细说明。在遵守本条规定的条件下，申请人可以援引以前作为申请技术标准规定项目批准书的一部分已经民航总局批准的现行有效的质量控制系统资料；
3.表明申请人已满足本条要求及项目申请之日有效的技术标准规定的符合性声明。
（四）如果预计要按照本规定第八十七条进行一系列小改，申请人应当在其申请书中列出项目的基本型号和组件制造号，并在其后加上空白括号，以备将来添加更改字母或编号或两者组合的尾缀；
（五）民航总局认为必要的其它材料。
第八十五条 收到申请书和本规定第八十四条所列资料并确认申请人能够生产符合该技术标准规定的项目后，民航总局向申请人颁发包括准许申请人对技术标准规定的偏离在内的技术标准规定项目批准书，并准许申请人用民航总局批准的TSO标记标识其项目。
申请人应当接受民航总局进行的检查或试验,以确认该项目是否符合相应的技术标准规定。除民航总局另行批准外,申请人应当:
（一）在证明其符合相应的技术标准规定之前,不得将项目提交给民航总局进行检查或试验;
（二）在提交民航总局进行检查或试验之前,不得对已证明符合相应技术标准规定的项目进行任何更改。
第八十六条 已获得技术标准规定项目批准书的制造人应当：
（一）按照本规定和相应的技术标准规定制造项目;
（二）进行所有规定的试验和检验，建立和保持质量控制系统，保证该项目符合本条第（一）项的要求并处于安全可用状态；
（三）按照本规定第八十八条对已获得技术标准规定项目批准书的每一型别保存一套完整的现行技术资料和记录档案；
（四）在每一项目上标注持久而清晰的下列内容：
1.制造人的名称和地址；
2.项目的名称、型号、零部件号或型别代号；
3.项目的序列号和制造日期；
4.民航总局批准的TSO号码。
（五）按照技术标准规定项目批准书制造的项目,只有得到相应的装机批准,才能安装到航空器上使用。
第八十七条 对技术标准规定项目批准书进行设计更改的规定如下:
（一）技术标准规定项目批准书持有人向民航总局提交了本规定第八十四条第（四）项所列的文件后,可以对项目进行本条第二项所述大改之外的小改。更改后的项目应当保持原型别号并用零件号来标记小改;
（二）技术标准规定项目批准书持有人进行足以要求进行实质性的全面验证，以确定是否符合技术标准规定的大改前，应当确定该项目的新型号或型别代号，并且按照本规定第八十四条重新申请技术标准规定项目批准书;
（三）除特殊批准外,民航总局不批准技术标准规定项目批准书持有人之外的任何人对技术标准规定项目进行设计更改。
第八十八条 技术标准规定项目批准书持有人应当在其工厂内保存根据批准书制造的每一个项目的下列记录：
（一）包括图纸和技术说明书在内的每一型号或型别项目的完整的、现行有效的技术资料档案；
（二）能够说明本规定第八十六条所列的一切检验和试验均已经正确完成并已编成文件的完整的、现行有效的检验记录。
上述记录应当保存到不再制造该项目为止。
第八十九条 技术标准规定项目批准书持有人应当接受民航总局进行的下列检查：
（一）检查根据批准书制造的任何项目；
（二）检查质量控制系统；
（三）目击任何试验；
（四）检查制造设施；
（五）检查项目的技术资料档案。
第九十条 技术标准规定项目批准书持有人使用民航总局批准的标记标注不符合相应技术标准规定的项目，民航总局将发出通知，收回该持有人的技术标准规定项目批准书并停止该项目的使用。
第九十一条 技术标准规定项目批准书不得转让。
除民航总局吊扣、吊销或者另行规定终止日期外，技术标准规定项目批准书长期有效。
第九十二条 批准或认可进口材料、零部件、机载设备的规定如下:
（一）首次单独进口的民用航空器上的重要材料、零部件或机载设备，应当取得民航总局颁发的设计批准或认可;与该进口产品所在国未签署过产品进口和出口适航协议或备忘录的,民航总局不予批准或认可；
（二）材料、零部件、机载设备设计批准或认可的申请人应当向民航总局提交下列资料：
1.申请书；
2.出口方适航当局颁发的适航批准文件，相应数据、规格和使用限制；
3.设计所依据的适航与技术标准；
4.为证明符合适航与技术标准所需的设计资料、试验报告和分析计算;
5.符合民航总局规定的专用条件和特殊要求的声明；
6.民航总局认为必要的其它资料。
（三）民航总局经对本条第（二）项规定的资料进行审查，并在必要时进行实地检查后，确认提交审定的材料、零部件、机载设备满足中华人民共和国的适航标准和安装要求，即为该材料、零部件、机载设备颁发设计批准或认可；
（四）民航总局不为生产设施位于中华人民共和国境外的材料、零部件和机载设备的制造人颁发零部件制造人批准书。

第九章 出口适航批准
第九十三条 本章适用于出口适航批准证书的颁发程序及对证书持有人的管理。
第九十四条 出口产品分为以下三类:
（一）已具有型号合格证书的航空器、航空发动机或螺旋桨为Ⅰ类产品；
（二）其破损会危及Ⅰ类产品的安全的主要部件，如机翼、机身、起落架、动力传动装置、操纵面等，以及按照民航总局颁布的技术标准规定生产的航空器上的材料、零部件和机载设备为Ⅱ类产品；
（三）Ⅰ、Ⅱ类产品以外的包括按民航总局可以接受的技术标准制造的标准件在内的产品为Ⅲ类产品。
第九十五条 任何出口人或其授权的代表可以获得Ⅰ类或Ⅱ类产品的出口适航批准书。
持有下列文件之一的制造人可以获得Ⅲ类产品的出口适航批准证书:
（一）生产许可证；
（二）生产检验系统批准书；
（三）零部件制造人批准书；
（四）技术标准规定项目批准书。
第九十六条 出口适航批准证书有以下两种形式:
（一）对Ⅰ类产品颁发出口适航证。此种证书不得作为批准航空器运行的文件；
（二）对Ⅱ、 Ⅲ类产品颁发出口适航批准标签。
第九十七条 对出口产品申请书的规定如下:
（一）申请出口产品，应当按规定的格式和方式向民航总局提交申请书；
（二）产品属于下列情形之一的，在提交申请书的同时，应当提交进口方适航当局对下列具体情形的认可声明:
1.不符合进口方的特殊要求；
2.不符合本规定第九十八条有关颁发出口适航批准证书的要求。
第九十八条 民航总局确认产品符合下列条件后，向申请人颁发出口适航批准证书:
（一）Ⅰ类产品
1.航空器符合本规定第六十条；
2.使用过的航空器已进行规定的年度检查，且该航空器的所有人或承租人证明该航空器符合持续适航要求；
3.新制造的发动机和螺旋桨符合型号设计，并处于安全可用状态；
4.单独出口的使用过的发动机和螺旋桨已经重新检修；
5.符合进口国的特殊要求。
（二）Ⅱ类产品
1.新制造或重新大修过的产品符合批准的设计资料，并处于安全可用状态；
2.产品上标有制造人的名称、零件号、型别号和序列号或等同的编号;
3.符合进口国的特殊要求。
（三）Ⅲ类产品
1.符合Ⅰ、Ⅱ类产品型号设计中指定的设计资料和技术要求，并处于安全可用状态；
2.符合进口国的特殊要求。
如果进口国认可不满足本条第一款第（一）、（二）和（三）项要求的出口产品,可以对该出口产品颁发出口适航批准证书。
第九十九条 产品出口人承担下列责任:
（一）向进口国适航当局提供出口产品正常运行所需的文件和资料，例如飞行手册、维护手册、安装说明书等，以及进口国特殊要求中规定的其它资料,并提供上述资料今后的更改版；
（二）为销售表演和交付飞行，向有关国家申请入境许可证；
（三）向外国购买人转让航空器的所有权后，应当：
1.向民航总局申请注销国籍登记证和适航证，并说明所有权转让日期和外国所有人的名称和地址；
2.把国籍登记证交还民航总局，并按有关规定从航空器上除去中国国籍标记和登记号。
第一百条 第九十八条第（一）和（二）项中所述的检验和检修应当由产品制造人或持有相应维修许可证的维修单位负责实施。

第十章 标牌或标记
第一百零一条 根据型号合格证书或生产许可证生产的产品上应当设置耐火和不易损坏的清晰的标牌或标记,其内容应当包括型号合格证书号或生产许可证号、制造人名称或姓名、制造序号、产品型号、制造日期。
航空器上的标牌应当固定在主舱门或后舱门入口附近或机尾附近的机身处明显位置;为进行合格审定而生产的原型航空器,在取得民航总局颁发的特许飞行证和临时登记证之前, 应当在航空器上安装标牌并标记相应内容。
发动机上的标牌应当固定在易于接近并在正常维护中不可能磨损或丢失的位置。
螺旋桨的桨叶和桨毂上的标记应当固定在非关键表面上。
安装在航空器上的规定有更换时间、检查间隔的关键性零部件, 应当将零件号、序列号标记在零部件上。
非常规航空器上的标牌或标记应当固定在便于检查的适当位置。
第一百零二条 除获得批准外, 不得拆下、涂改或损坏标牌或标记。

第十一章 修理
第一百零三条 任何在中华人民共和国注册登记的民用航空器的修理工作, 其设计未经该产品型号合格审定批准或认可, 则被认定为对原型号设计的更改,应当获得民航总局的批准。

第十二章 附则
第一百零四条 本规定自1999年3月1日起施行。

关于《民用航空产品和零部件合格审定规定》的说明

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中国人民建设银行固定资产贷款项目评估办法
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第一章 总 则
第一条 为加强和完善建设银行固定资产贷款项目评估工作，规范评估内容，为贷款项目审批决策提供科学依据，根据国家计委、建设部计投资（1993）530号文的有关规定，特制定本办法。
第二条 对贷款项目进行评估，是建设银行贷款审批决策的基础环节。凡是申请使用建设银行贷款的项目，建设银行应进行切切实实的评估论证。未经评估审查的项目，建设银行不提供贷款。
第三条 项目评估人员必须坚持实事求是的原则，按照国家产业政策和信贷政策的要求，认真进行调查研究，对项目可行性研究报告中各项基础数据，技术参数的真实性、合理性和准确性进行核实甄别，对贷款项目进行全面、公正、科学的评估。
第四条 本办法适应于建设银行工业类固定资产贷款项目评估，包括工业类外汇贷款项目评估。非工业类固定资产贷款项目应结合具体项目的特点参照本办法执行。
第五条 项目固定资产投资额在3000万元以上，或建设银行贷款额在1000万元以上的基本建设新建新贷项目，改扩建贷款项目，以及固定资产投资额在3000万元以下或建设银行贷款额在1000万元以下的基本建设新建新贷项目，其评估内容深度、评估报告格式、评估报
告内容结构应分别符合本方法所列附件的要求。

第二章 项目概况分析
第六条 调查分析项目建设前期工作进度，说明项目立项的主要文件依据和立项审批单位。
第七条 调查分析项目贷款申请单位（项目法人）的经营、财务和技术状况，分析其申请贷款所具备的优势。
第八条 调查分析项目产品方案和产品纲领是否符合国家产业政策的要求，是否属于国家有关政策明文规定限制或控制发展的产品。
第九条 调查分析项目产品方案是否符合国民经济长远发展规划、行业发展规划和地区规划的要求。

第三章 市场需求调查与预测
第十条 调查分析产品市场供求现状，预测产品供求发展趋势。主要内容包括：
1、国内现有生产企业生产同类产品的生产能力、产品产量及生产能力利用状况；
2、国内现有拟建和在建项目生产同类产品的生产能力及预计建成投产时间（年、月）；
3、产品主要产地分布情况；
4、近三年产品进口数量及进口主要来源；
5、近三年产品的国内消费情况，包括产品消费总量，主要消费对象和消费用途；
6、预测未来若干年内（一般为五年以上）产品需求总量，说明其理由；
7、产品出口的可能性，说明其理由；
8、与国内国外同类产品相比较，分析项目产品性能、质量、价格是否具有明显的竞争优势；
9、进行产品销售措施分析，调查销售渠道是否落实，营销策略是否可行。
10、以出口产品创汇偿还外汇贷款的项目，应分析和预测国际市场上该产品的供求状况和价格走势。
第十一条 进行市场需求调查预测时，要考虑进口产品和替代产品对市场需求状况的影响。
第十二条 分析项目建设规模是否经济合理，是否符合项目建设起始规模的要求。

第四章 项目建设、生产条件与投资区域环境评估
第十三条 项目建设条件评估。根据项目建设的特点，有重点地评估审查项目建设实施条件是否具备。主要内容包括：
1、根据工程地质、水文地质、原材料、燃料来源、产品销售市场、生产、生活环境等情况，分析厂址选择是否合理；
2、分析厂址的总体布局是否符合城镇规划、国土管理的要求和规定；
3、分析厂址选择是否符合防震要求。
第十四条 生产条件的评估与审查。要根据不同行业项目的生产特点，评估审查项目建成投产后的生产条件是否具备。主要内容包括：
1、加工工业项目。要着重分析项目建成投产以后所需要的原材料、燃料、动力和备品备件等是否有稳定可靠的来源；分析原材料、燃料质量是否符合使用要求和工艺技术加工的要求；分析资源利用是否合理；分析是否有切实可行的“三废”治理措施，是否有环保部门批准认可的环保

方案。
2、矿山资源开发项目。要着重分析水文地质、资源储量是否清楚，是否具有资源储委会批准的资源储量及其品位的开采价值的报告。
3、交通运输项目。要着重分析是否有可靠的与设计能力相适应的货运量。
第十五条 项目投资区域环境的评估与审查。主要内容包括：
1、调查分析项目建设地区主要基础设施条件，包括铁路、公路、水运、航空、邮政通信、水电供应等主要交通通讯设施状况及其与经济发展、项目建设的适应程度。
2、调查分析为项目建设、生产生活服务的相关设施是否完备齐全。
3、相关配套协作项目建设方案是否同步。
4、调查分析项目建设对地区经济、产业结构的影响。
5、调查分析项目所在地区是否属于贷款风险投放区。

第五章 工艺技术与设备评估
第十六条 工艺技术评估是对建设项目所采用的工艺技术设备的先进性、经济合理性和适用性所进行的综合论证分析。
第十七条 建设项目所采用的工艺技术与设备是否先进、经济、适用，是否符合国家的技术发展政策和技术进步装备政策，是否有利于资源的综合利用；是否有利于提高产品质量，降低能源等物资消耗，提高劳动生产率。
第十八条 项目所采用的设备是否属于国家已明文规定淘汰、禁止采用的设备，采用的新工艺、新技术、新设备是否安全可靠，是否经过工业试验和鉴定。
第十九条 引进技术和设备有无必要，是否符合我国国情，是否与国内设备、零配件、工艺技术相互配套。
一个项目从多家引进设备时，要分析多家设备、工艺、技术是否配套协调，是否相互衔接，分析引进技术和设备所采用的技术标准，是否申请专利。
第二十条 项目所采用的工艺技术与原材料、燃料、加工对象的适应程度。
第二十一条 调查分析项目的工艺设备各工序间的生产能力平衡状况，公用设施、相关配套工艺对生产能力的制约程度。

第六章 基础财务数据的评估审查与报表编制
第二十二条 基础财务数据是制约和影响项目经济效益好坏的基本依据，项目评估审查要对项目可行性研究报告中各项基础数据，如项目总投资、成本费用、销售收入、税金、利润、利率、汇率、评价价格等进行认真、细致、科学的测算和审查。
第二十三条 财务评估价格的选取是进行基础财务数据测算的关键，直接影响项目评审质量，项目评审人员应当遵循稳妥原则，对可行性研究报告中所选用的投入物产出物价格的合理性、可靠性进行认真审查论证。
第二十四条 进行基础财务数据评估审查时，所选用的评估价格分为项目建设期投入物价格和生产经营期投入物产出物价格，并采用不同的价格确定方法。
1、项目建设期投入物价格按时价确定，即按照项目建设实施期各年可能发生的实际支付价格确定。
2、项目生产经营期投入物产出物价格，在项目计算期各年均采用以建设期末（生产期初）物价总水平为基础，并考虑生产经营期相对价格变化后的同一预测价格。
3、对项目生产经营期投入物产出物价格进行预测时，要考虑其现实价格的合理性、市场供求状况及国家有关政策等因素对价格变化趋势的影响。
第二十五条 项目总投资估算与审查。建设项目总投资是指固定资产投资与流动资金投资之和。
1、固定资产投资包括建设投资、固定资产投资方向调节税和建设期借款利息之和。建设投资是指项目按拟定建设规模（分期建设项目为分期建设规模）、产品方案、建设内容进行建设所需的费用，它包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用和预备费用。
2、固定资产投资所形成的资产分为固定资产、无形资产和递延资产。
进行固定资产投资估算和审查时，应编制《固定资产投资估算表》（评估表1）和《固定资产投资资产分类表》（评估表1．1）。
3、进行固定资产投资估算和审查时，分析投资估算的依据是否符合国家或地区有关规定，工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大收费范围和提高标准，扩大规模；分析投资估算中有无漏项、少算或人为压低造价等情况：分析投资构成比例是否合理及不合理的原因；分析审查投资估
算是否包括了涨价预备费，是否充分考虑了项目建设期内建筑材料、设备及工器具购置费由于价格升降而引起的投资增减数额。
确定项目建设期间投资价格指数时，以国家计委公布的投资价格指数为准，也可以根据项目的具体情况据实计算。
4、流动资金是指项目建成投产后为维持正常生产经营活动所占用的全部周转资金。流动资金需要额可采用扩大指标法估算，即一般可参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定。
第二十六条 资金筹措方式与分年用款计划分析。在资金筹措阶段，建设项目所需要的资金总额由自有资金、长期负债、短期负债三部分组成部分。自有资金分为股本金、企业内部积累资金和接受捐赠的资产价值三部分；长期负债分为长期债券和长期借款、融资租赁三部分；短期负债
分为流动资金借款和其他短期负债两部分。
分析资金筹措方式与分年用款计划时，应编制《投资计划与资金筹措表》（评估表2），并分析固定资产投资资金和流动资金筹措方式是否可行，筹资成本是否低廉，各种资金来源是否可靠，数额是否落实，投资使用计划安排是否合理。
第二十七条 对于使用自筹资金和其他金融机构贷款的项目，要着重对其来源的可行性和真实性进行论证分析，并附有权部门的具有法律效力的出资承诺文件和验资证明。对于拟发行企业债券或股票进行资金自筹的项目，要附有权机关的批复文件。
第二十八条 对项目建成投产后所需要的铺底流动资金需要量及其来源的可靠性要进行论证分析。
第二十九条 总成本费用估算与审查。
根据项目评估工作的特点，在项目评审阶段，一般按照成本费用的经济性质对其分类，采用完成全成本法编制《总成本费用估算表》（评估表3）。
1、总成本费用是指项目在一定时期内（一般为一年）为生产和销售产品而花费的全部成本和费用。
总成本费用＝外购材料＋外购燃料＋外购动力＋职工工资＋职工福利费＋固定资产折旧费＋固定资产修理＋租赁费（短期租赁）＋摊销费＋财务费用＋其他费用
外购原材料是指项目在一定时期内（一般为一年，下同），各个生产车间、产品销售部门以及企业行政管理部门为生产和销售产品，为组织和管理企业生产经营活动而耗费的原料、主要材料、辅助材料、外购半成品、备品备件、包装材料、物料消耗等。
外购燃料，是指项目建成投产后在一定时期而需耗费的各种燃料，包括煤、油、液化气、天然气等各种固体、液体和气体的燃料。
外购动力，是指项目建成投产后在一定时期内需耗费的各种动力费用，包括水、电、汽等动力费用。对外购原材料、外购燃料、外购动力等费用估算审查时，对其价格要作有依据的分析和预测，编制《主要投入物产出物价格选择依据表》（评估表3．1）；和《原材料、燃料、动力成
本费用估算表》（评估表3．2）；确定单耗水平和年耗总量时，应留有充分的余地，而不应留有缺口。
工资，是指项目建成投产后在一定时期内支付给企业全部职工的工资、奖金、津贴等。项目评估时，每年的工资总额一般按照项目建成投产后各年所需职工总数（劳动定员数）乘以职工的年平均工资数（包括奖金和津贴）而求得。职工年平均工资可根据历史经验数据并考虑一定比率的
年增长率而确定。
职工福利费，是指项目建成投产后，用于职工医药卫生费用开支、职工困难补助、集体福利设施支出以及其他福利费按职工工资总额的一定比例提取。
固定资产折旧费是指固定资产（包括融资租赁而租入的固定资产）在使用过程中，通过逐渐损耗而转移到产品成本中去，构成总成本费用的那部分固定资产价值。
固定资产折旧一般采用平均年限法或工作量法，也可根据项目具体情况采用综合折旧法或分类计算。
经有权部门批准允许采用加速折旧的行业，固定资产折旧一般采用双倍余额递减法或年数总和法。
固定资产预计残值率一般为3—5％。
固定资产折旧费估算应编制《固定资产折旧费估算表》（评估表3．3）。
修理费，是指为恢复固定资产原有生产能力，保持其原有使用效能，对固定资产进行修理或更换零部件而发生的费用。固定资产修理费一般按固定资产原值的一定百分比计提，百分比可根据经验数据或参考同类企业的实际数据加以确定。
摊销费，包括无形资产摊销和递延资产摊销。无形资产按规定期限分期平均摊销；没有规定期限的，按不少于10年分期摊销。递延资产中的开办费按不少于5年的期限分期摊销。
摊销费的计算应编制《无形资产及递延资产摊销费估算表》（评估表3．4）。
租赁费，是指项目建成投产后企业通过经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费用。
财务费用，是指为筹集资金而在生产经营期间发生的利息支出、汇兑损失以及相关的金融机构手续费。项目评估时，生产经营期的财务费用计算一般只考虑长期负债利息净支出和短期负债利息净支出；在未取得可靠计算依据的情况下，可不考虑汇兑损失及相关的金融机构手续费。
生产经营期间的长期负债利息净支出可采用“滞后计息法”或“分配计息法”计算。“滞后计算法”即假定各年的还本付息在年末发生，计算出各年的财务费用后再计算当年的还本付息资金来源。
“分配计息法”，即假定各年的还本付息按季偿还，可视同在年中一次发生。分配计息法的利息计算公式为：
2Ａ— Ｘ —（Ｆ—Ｓ—Ｃ）·（1—r）
2
Ｙ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－·ｉ
2—（1—r）·i
式中：
Ｙ——经营期间长期负债年利息额；
Ａ——年初借款累计；
Ｘ ——生产经营期各年可用于还款的折旧费、摊销费；
2
Ｆ——年销售收入额；
Ｓ——年销售税金及其附加；
Ｃ——不含长期负债利息时的年成本费用；
ｒ——税后利润总额还款的折扣率；
ｉ——借款利率。

其他费用是指构成总成本费用所有科目中，除前述各项成本费用以外的其他所有所有成本费用，包括应计入总成本费用的土地使用税、房产税、车船使用税和印花税。其他费用可参照同类企业的经验数据，采用其他费用占总成本费用的百分比计算。
2、经营成本是指总成本费用扣除固定资产折旧费（或维简费）、无形资产及递延资产摊销费、和长、短期负债利息净支出以后的全部费用。即：
经营成本＝总成本费用—固定资产折旧费（或维简费）—摊销费—长、短期负债利息净支出
3、总成本费用估算和审查，应分析可行性研究报告中各项成本费用计算是否正确，是否符合国家颁布的财务制度和会计制度的有关规定和取费标准。
第三十条 销售收入与销售税金及附加的估算与审查。产品销售（营业）收入是指项目建成投产后在一定时期内销售产品（提供劳务）而取得的收入。销售税金及附加是指项目建成投产后在一定时期内因销售产品（提供劳务）而发生的增值税、消费税、营业税、资源税、城乡维护建设
税及教育费附加。
其中，增值税的计算公式为：
项目应纳增值税
增值税率
＝（销售收入—外购原材料、燃料、动力等）×－－－－－－－－
1＋增值税率

销售收入与销售税金及附加的估算与审查，应随项目具体情况而定，分别按生产经营期各年不同生产负荷（生产能力利用率）进行计算，审查和鉴定产品销售价格是否符合现实情况和市场变化趋势，审查和鉴定各种税金及附加的计算是否符合国家规定。
确定项目生产经营期各年生产能力利用率时，要有充分依据，应考虑原材料、燃料、动力供应、产品市场需求及工艺技术等因素变化对生产负荷的制约和影响作用；确定产品销售价格时，应有充分依据。
项目产出物有外销时，应计算外汇销售收入，并按可实现汇率折算成人民币，再计入销售收入总额。
销售收入与销售税金及附加估算与审查，应编制《销售收入和销售税金及附加估算表》（评估表4）。
第三十一条 利润及利润分配的估算与审查。利润及利润分配的估算与审查应编制《损益表》（评估表5）。
利润及利润分配的估算与审查，应鉴定可行性研究报告中的各项利润指标计算与利润分配顺序及依据是否符合国家财务制度和会计制度的有关规定，鉴定项目获取利润的可靠程度并分析可能遇到的风险。

第七章 财务效益评估指标的计算与分析
第三十二条 财务效益评估指标的计算与分析，是指在基础财务数据测算与分析的基础上，根据国家现行财税制度及有关规定，编制财务效益评估报表，计算评估指标，考察项目的盈利能力、清偿能力以及外汇平衡等财务状况，据以判别项目的财务可行性。
第三十三条 财务效益评估报表的编制与分析。财务效益评估报表有现金流量表（全部投资）、资金来源与资金运用表、贷款偿还期计算表、外汇平衡表。
1、《现金流量表（全部投资）》（评估表6）。该表不分投资资金来源，以全部投资作为计算基础，用以计算投资所得税前及所得税后财务内部收益率、财务净现值等评估指标，据以考察全部投资的盈利能力。
2、《资金来源与资金运用表》（评估表7）。该表反映项目计算期内各年的资金盈余或短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订贷款偿还计划，并为编制《贷款偿还期计算表》提供相关数字依据。
3、《贷款偿还期计算表》（评估表8）。该表是利用相关表格中的数据，按照国家有关的财税制度的规定及项目具体财务状况，计算项目建成投产后可用作还款的利润、固定资产折旧费、摊销费及其他收益偿还银行货款本金和利息所需要的时间的计算表。
4、《财务外汇平衡表》（评估表9）。该表适用于有外汇收支的项目，用以反映项目计算期内各年外汇余缺程度，进行外汇平衡分析。
第三十四条 财务效益评估的盈利能力分析，是考察投资的盈利水平，应计算财务内部收益率和财务收益净现值指标。根据项目的特点和实际需要，也可计算投资利润率、投资利税率和资本金利润率等指标。
1、财务内部收益率（ＦＩＲＲ），是指项目在计算期内各年差额净现金流量现值累计等于零时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利率。其表达式为：
ｎ －ｔ
∑（ＣＩ—ＣＯ） （1＋ＦＩＲＲ） ＝0
ｔ
ｔ＝1
式中 ＣＩ——现金流入量；
ＣＯ——现金流出量；
（ＣＩ—ＣＯ） ——第ｔ年的净现金流量；
ｔ
ｎ
∑——项目计算期总和；
ｔ＝1
ｎ——计算期。
一般情况下，项目的财务内部收益率只有大于或等于项目综合平均资金成本率时，项目才可以考虑接受。
2、财务收益净现值（ＦＮＰＶ），是指按规定的折现率，将项目寿命期内各年的净现金流量折现到项目实施初期（即基准年）的现值之和。计算式为：
ｎ
ＦＮＰＶ＝∑（ＣＩ—ＣＯ） ·ａｔ
ｔ＝1 ｔ
式中ａ ——与折现率（ｉ）对应的第ｔ年的折现系数。
ｔ
计算财务收益净现值时，折现率一般按项目综合加权平均资金成本，加上1—2％的风险系数计算。为计算方便，也可按项目所使用的建设银行贷款的实际贷款利率加上1—2％的风险系数替代计算。
3、投资利润率，指项目建成投产后，生产经营期各年利润总额的年平均数与项目总投资之比率。计算公式为：
年平均利润额
投资利润率＝－－－－－－×100％
总投资额
上式中：总投资额＝固定资产投资＋流动资金投资
生产经营期内各年利润总额
年平均利润总额＝－－－－－－－－－－－－
生产经营年数
4、投资利润率，是指项目建成投产后，生产经营期各年利税总额的年平均数与项目总投资之比率，计算公式为：
年平均利税额
投资利税率＝－－－－－－－－×100％
总投资额
上式中：
总投资额＝固定资产投资＋流动资金投资
年平均利税总额＝生产经营期各年利税总额÷生产经营年数
第三十五条 财务效益评估清偿能力分析主要是考察项目计算期内一定期限的财务状况及偿债能力。清偿能力分析计算应贷款偿还期。
1、贷款偿还期，是指按国家财税制度及有关规定，以项目建成投产后可用于还款的利润、固定资产折旧费、无形资产及递延资产摊销费及其他还款资金偿还固定资产贷款本金和利息所需要的时间（年）（包括项目建设期）。贷款偿还期应通过《贷款偿还期计算表》而求得，详细计算
公式为：
货款偿还期＝〔贷款偿还后开始出现盈余年份〕－贷款开始支用
当年偿还贷款数
年份＋－－－－－－－－－－－－－－－
当年可用于还款的资金数

涉及外资的项目，其国外（境外）借款部分的还本付息，应按已经明确的或预计可能的贷款偿还条件（包括偿还方式及偿还期限）计算。
对于有多种贷款来源渠道的项目，在确定了各年的还款资金来源数额之后，除了计算综合贷款偿还期外，还应按各种货款的还款条件计算建设银行贷款的偿还期。
在各种贷款的偿还条件未确定的情况下，一般应采用以下两种方式计算建设银行贷款偿还期。
按先贷先还、后贷款后还的方式计算建设银行贷款偿还期。
按各种来源渠道的贷款资金占贷款资金总额的比例，分摊偿还贷款的资金，计算建设银行贷款偿还期。
第三十六条 涉及外汇收支的项目，应进行外汇平衡分析，考察项目生产经营期各年外汇余缺程度。对外汇不能平衡的项目，应提出具体的解决办法。

第八章 银行效益评估
第三十七条 贷款项目银行效益评估包括流动性评估和相关效益评估。
第三十八条 流动性评估。流动性评估包括存贷比率、银企资金相向流动现值比。计算公式分别为：
企业存款
1、存贷比率＝－－－－－－－－－－－－－×100％
固定资产贷款＋流动资金贷款

企业存款是指借款企业在贷款银行的企业存款，它包括结算户存款和其它存款。结算存款户一般按销售收入的一定比例测算；其它存款按企业正常年份的折旧和未分配利润两项的滞留额（企业计划以后年份使用部分）估算。
存贷比率越大，表明以贷引存效果越好。
2、银企资金相向流动现值比，它是反映综合动态性效果的评估指标。计算公式为：
回流银行资金现值
银企资金相向流动现值比＝－－－－－－－－－－×100％
流出银行资金现值

式中：回流银行资金现值为项目寿命期内固定资产贷款回收、流动资金贷款回收、企业存款、贷款利息回收的现值和；流出银行资金现值为项目寿命期内固定资产贷款、流动资金贷款、企业存款支用、存款利息支出的现值和。其计算表格为《银企资金相向流动现值计算表》（评估表1
0）。
该比值大于1，表明从项目投资的起始时点看，其流动性呈“正反馈”效果。
该比值为0．8—1，表明流动性效果一般；
该比值为0．8，表明流动性效果较差。
第三十九条 银行相关效益评估。银行贷款相关效益反映银行从贷款项目中获得的间接好处，评估内容主要包括：调查分析项目建设是否有利于建设银行掌握行业的动态经济信息；是否有利于密切建设银行与地方政府和主管部门的关系；是否有利于扩大其它业务发展和机构网点建设；

是否有利于提高建设银行社会知名度和业务竞争能力。

第九章 贷款风险性评估
第四十条 贷款风险性评估是指对避免贷款风险的保证措施进行调查分析，它包括贷款风险度评诂、贷款信用担保评估、贷款抵押物价值评估。
第四十一条 贷款风险度测算与评估。它是从债权人的角度出发，从贷款方式的选择和贷款对象的选择两个方面，综合考虑对信贷资产风险度的影响。贷款风险度是贷款方式对信贷资产安全的影响系数（即贷款方式基础系数）与贷款对象对信贷资产安全的影响系数（即企业信用等级系
数）两者的乘积。计算公式为：
贷款风险度＝企业信用等级变换系数×贷款方式基础系数
企业信用等级变换系数和贷款方式基础系数执行建设银行统一的规定。在建设银行未颁发统一规定之前，也可由各分行自行制定。
贷款风险度数值越小，表明贷款的风险性越小。
第四十二条 贷款信用但保评估与审查。内容包括：
信用担保企业的担保资格审查，主要对企业性质、经营实力、财务状况、企业法人营业执照等进行评审，确认信用担保资格，测算担保能力。担保能力的计算公式为：
企业负债总额＋担保总额
担保能力＝－－－－－－－－－－－－×100％
企业资产总额
企业担保能力数值越小，表明担保企业的担保能力越强。
担保企业信用情况评估。对担保企业近两年的贷款按期偿还、贷款按期承付及经济合同如期履行情况进行综合评估。
第四十三条 贷款抵押评估与审查。内容包括：
调查分析抵押对象（借款人或第三方保证人）是否具有法人资格；
评估审查贷款抵押物是否符合国家有关文件的规定要求，选择易于保管、转让、变卖（兑现）及适销适用，质量完好的资产作为抵押物。
评估抵押物价值。根据国家有关规定，考虑抵押资产价值、净值、新旧程度等因素，采用清算价格计算抵押物价值。
进行抵押率分析。抵押率的计算公式为：
贷款本息总额
抵押率＝－－－－－－－×100％
抵押物价值额

第十章 社会效益评估
第四十四条 社会效益评估，是分析计算项目建成投产以后，给国民经济发展带来的间接经济效益和辅助经济效益。评估项目社会效益，可作定量分析和定性分析。
第四十五条 定性效益评估，主要分析项目建成投产后，对环境保护和生态平衡的影响，对提高地区和部门科学技术水平的影响，产品质量提高对产品用户的影响，对提高人民物质文化生活及社会福利的影响，对城市整体改造的影响，提高资源综合利用率的影响，对项目建设地区的产
业结构与经济发展的影响。
第四十六条 定量效益评估，主要分析计算投资就业效果指标。
就业效果为单位投资创造新就业机会（只计算项目直接就业率）。
就业效果＝新增就业人数／新增总投资
在劳动力充足条件下，尽可能以一定数量的资金创造更多的就业机会。

第十一章 不确定性分析
第四十七条 项目经济效益评估所采用的数据，大部分来自预测和估算，而且变化着的经济因素较多，存在一定程度的不确定性。为了分析不确定因素对项目评估指标的影响，需进行不确定性分析，以确定项目承担风险能力。
不确定性分析，一般应对可行性研究报告中的敏感性分析、盈亏平衡分析进行鉴定。
第四十八条 盈亏平衡点通常根据正常生产年份的产品产量或销售量、可变成本、固定成本、产品价格和销售税金等数据进行计算。盈亏平衡分析，通常用生产能力利用率盈亏平衡点和销售价格盈亏平衡点表示。
1、用生产能力利用率表示的盈亏平衡点计算公式为：
ＣＦ
ＢＥＰ（生产能力利用率）＝－－－－－－×100％
Ｓ—Ｃ —Ｔ
ｖ
式中：ＣＦ——年总固定成本；
Ｓ——年销售收入；
ＣＶ——年总可变成本；
Ｔ——年销售税金及附加。
2、用销售价格表示的盈亏平衡点计算公式为：
Ｃ
ＢＥＰ（销售价格）＝－－－×100％
Ｐ—ｔ
式中：Ｃ——单位产品成本；
Ｐ——单位产品销售价格；
ｔ——单位产品销售税金及附加。
盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风
险能力越强。
第四十九条 敏感性分析，应根据项目的具体情况，作多种因素的敏感性分析，一般应进行建设工期延长或提前，投资增加或减少，主要原材料和产品价格升降等因素变化的敏感性分析。
敏感性分析要判明诸因素的敏感程度，即哪些因素是最敏感的，哪些因素是不太敏感的，对各种因素的敏感性应进行综合评估分析。
第五十条 有条件时，还应进行概率分析。

第十二章 总评估与决策建议
第五十一条 按国家政策，对基本建设贷款项目的投资结构、技术、经济等因素进行综合分析，作出综合评估结论，并针对有关问题提出建议。
总评估一般包括以下内容：
1、项目建设是否必要，经济规模是否合理。
2、建设与生产条件是否具备，相关配套项目建设方案是否同步。
3、工艺、技术、设备是否先进、适用、经济合理。
4、财务效益状况。
5、银行效益与贷款风险状况。
6、投资资金来源及筹资方式的建议。
7、关于方案选择与项目决策的意见。
8、影响项目经济效益方面的问题及改进建议。
9、编制评估基础数据与效益指标对照表，与可行性研究进行对比分析（见评估表11）。
第五十二条 贷款项目总评估，应在全面评估的基础上，侧重对贷款项目的和项目资金来源渠道及数量的可靠性、真实性，财务经济效益和偿还银行贷款的实际能力及贷款安全性的保证措施进行评估。
第五十三条 对项目投资法人已经确定的基本建设贷款项目，要进行企业资信评估，主要评估企业领导人的政治、业务素质、管理能力及经营水平。

第十三章 改、扩建贷款项目评估特点
第五十四条 改、扩建贷款项目是在原有企业的基础上进行建设的。改、扩建贷款项目评估时，应对原有企业的资信状况进行评估。
一、企业资信评估是建设银行对申请贷款的改扩建企业的经济技术实力、企业经营管理水平、企业经营效益、企业资产负债及企业信用程度等状况的综合论证分析。
二、企业经济技术实力评估。内容包括：
1、企业的发展过程和历史沿革。
2、企业固定资产原值、净值，计算企业改扩建后原有固定资产价值可利用额和流动资金自给率、企业净资产。计算公式为：
企业自有流动资金
流动资金自给率＝－－－－－－－－×100％
企业全部流动资金
企业净资产＝企业总资产－企业总负债

3、企业的工艺技术装备水平。
4、企业职工人数、技术人员数量及技术职工结构状况。
三、企业经营管理状况评估。内容包括：
1、分析企业领导班子群体素质及管理能力、知识结构、年龄结构和经营业绩。
2、企业的产品销售网络及销售人员的推销能力。
3、企业财务、技术检验、岗位责任等各项制度的建立和健全程度。
四、企业信用程度评估。内容包括：
1、企业近三年来到期贷款（包括长、短期贷款）偿还的信用状况。
2、企业近三年产品销售合同履约率和其他经济合同履约率。
近三年实际完成销售合同份数
销售合同履约率＝－－－－－－－－－－－－×100％
近三年签订销售合同份数
近三年实际履行经济合同份数
经济合同履约率＝－－－－－－－－－－－－－－×100％
近三年应履行的经济合同份数
五、企业经营效益评估。内容包括：
1、调查、计算企业近三年的资产回报率。
利润总额＋利息总额
资产回报率＝－－－－－－－－－×100％
企业总资产额
资产回报率高于银行流动资金贷款年利率时，表明企业经营效益较好。
2、调查、计算企业近三年的销售利润率。
年利润总额
销售利润率＝－－－－－－×100％
年销售收入额
企业销售利润率高于同行业平均值时，表明企业经营效益较好。

六、企业资产负债状况评估。通过编制企业近三年的资产负债表，分别计算企业近三年的资产负债率、流动比率和速动比率。
1、编制《资产负债表》（改扩建评估表1）。该表综合反映企业近三年内各年末资产、负债及所有者权益的增减变化及对应关系，以考察项目资产、负债及所有者权益的结构是否合理，用以计算资产负债率、流动比率及速动比率，进行清偿能力分析。
2、资产负债率是反映企业所面临的财务风险程度及偿债能力的指标，也是反映债权人发放贷款的安全程度的指标。其计算式为：
负债总额
资产负债率＝－－－－×100％
资产总额
如果资产负债率等于1，说明企业财务经营风险很大，偿债能力小，如果资产负债率大于1，说明企业经营亏损，资不抵债。
3、流动比率是衡量企业资产流动性大小的评估指标，它反映企业流动资产在短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力。
流动资产总额
流动比率＝－－－－－－×100％
流动负债总额
4、速动比率是反映企业偿付流动负债快慢，衡量流动资产中
可以立即用于偿还流动负债能力大小的评估指标。
流动资产总额－存货
速动比率＝－－－－－－－－－×100％
流动负债总额
第五十五条 基础财务数据评估审查与报表编制
一、改扩建贷款项目在不同程度上利用了企业原有资产的资源，与新建项目相比其效益和费用的识别、计算较为复杂。
二、改扩建贷款项目的财务效益评估，原则上采用“有无对比法”，计算“有项目”与“无项目”相对应的增量效益与增量费用，从而计算增量部分的评估指标。
三、改扩建项目的基础财务数据评估审查与报表编制除遵循一般新建项目的评估原则外，还具有以下特点：
1、改扩建项目的固定资产投资，包括新追加的投资和可利用的企业原有固定资产，若不进行改扩建，企业原有固定资产价值继续使用年限，明显小于计算期时，可利用的企业原有固定资产价值按帐面价值（即固定资产净值）计算，否则应按重估值计算。并编制《改扩建项目固定资产
投资估算表》（改扩建评估表2）和（固定资产投资资产分类表）（改扩建评估表2·1）。
2、资金筹措方式与分年用款计划分析。在资金筹措阶段，改扩建项目所新增的总投资由自有资金、长期负债、短期负债三部分组成。
进行资金筹措方式与分年用款计划分析时，应编制《投资计划与资金筹措表》（改扩建评估表3），并分析新增固定资产投资资金和新增流动资金筹措方式是否可行，筹资成本是否低廉，各种资金来源是否正当，数额是否落实，投资使用计划安排是否合理。
新增流动资金需要量一般按新增销售收入资金率法计算。
3、新增产品总成本估算与审查。改扩建新增成本的测算，应反映出进行改扩建和不进行改扩建两种情况的差别，计算改扩建项目的新增成本时，应将企业原有固定资产分为“继续使用”和“不再利用”两部分，在有项目情况下，不再利用的原有固定资产不再提取折旧，新增折旧为有
项目折旧与现状折旧的差额。
编制《总本成费用估算表》（改扩建评估表4）及有关附表。
4、销售收入与销售税金及附加的估算与审查。改扩建贷款项目销售收入与销售税金及附加的估算，可分为下列两种情况：
与老企业原有效益可以分开的（当扩建独立车间，开发新产品时），其新增销售收入与销售税金为技术改造部分增量。
与老企业原有效益难以分开计算的，可分别计算改扩建与不进行改扩建时的销售收入与销售税金两者之间的差额量。
进行销售收入与销售税金及附加估算时，应编制《销售收入和销售税金及附加估算表》（改扩建评估表5）。
5、利润及利润分配的估算与审查。
对改扩建贷款项目进行利润及利润分配的估算与审查时，应注意下列两种情况：
不增加产量，只降低生产成本的项目，其增量利润为成本节约额。
只提高产品质量，不增加产量时，因价格提高而增加的利润视为改扩建项目新增利润。
编制《损益表》（改扩建评估表6）。
第五十六条 财务效益评估指标计算与分析
一、改扩建贷款项目的财务效益评估指标的计算与分析，是指通过有无项目对比，在测算出基础财务数据以后，根据国家现行财税制度及有关规定，编制财务效益评估报表，计算评估指标，考察项目的盈利能力、清偿能力据以判别项目的财务可行性。
二、财务效益评估报表的编制与分析。改扩建项目的财务效益评估报表有现金流量表（全部投资）、贷款偿还期计算表、外汇平衡表。
1、《现金流量表（全部投资）》（改扩建评估表7）。该表不分投资资金来源，以全部投资作为计算基础，用以计算投资所得税前及所得税后财务内部收益率、财务净现值等评估指标，据以考察全部投资的盈利能力。编制改扩建项目财务现金流量表时，要考虑以下几种因素：
（1）改扩建项目在改造期间的企业停产损失和减产损失，原有固定资产拆除等清理费用，应作为现金流出。
（2）企业原有固定资产变卖收入应作为现金流入。
（3）单纯以提高产品质量为目的的改扩建项目，因产品质量改善而提高了产品销售价格，扩大了产品销售量而增加的销售收入，应作为现金流入。
2、《贷款偿还期计算表》（改扩建评估表8）。该表利用相关表格中的数据，按照国家有关的财税制度规定及项目具体财务状况，计算改扩建项目建成投产后可用作还款的新增利润、新增固定资产折旧费、新增摊销费及其它综合收益偿还银行贷款本金和利息所需要的时间。
3、《财务外汇平衡表》（改扩建平衡表9）。该表适用于有外汇收支的项目，用以反映项目计算期内各年外汇余缺程度，进行外汇平衡分析。
三、财务效益评估的盈利能力分析，是考察投资的盈利水平，应计算财务内部收益率和财务收益净现值指标。根据项目的特点和实际需要，也可计算投资利润率、投资利税率等指标。
1、财务内部收益率（ＦＩＲＲ），是指一个改扩建项目，进行改扩建与不进行改扩建时，计算期各年内差额净现金流量现值累计等于零时的折现率。它反映项目所占用改扩建资金的盈利率。其表达式为：

ｎ －ｔ
∑（△ＣＩ—△ＣＯ） （1＋ＦＩＲＲ） ＝0
ｔ＝0 ｔ
式中：△ＣＩ——现金流入量；
△ＣＯ——现金流出量；
（△ＣＩ—△ＣＯ） ——第ｔ年的净现金流量；
ｔ
ｎ
∑——项目计算期总和；
ｔ＝0
ｎ——项目计算期。
2、财务收益净现值（ＦＮＰＶ），是指按规定的折现率，将项目寿命期内各年的差额净现金流量折现到项目实施初期（即基准年）的现值之和，计算式为：
ｎ
ＦＮＰＶ＝∑（△ＣＩ—△ＣＯ） ·ａｔ
ｔ＝1 ｔ
式中：ａｔ——与折现率（ｉ）对应的第ｔ年的折现系数。折现率的确定办法执行本办法第三十四条的规定。
3、投资利润率，指项目改造完成后，产品达到设计能力的正常生产年份内，其新增年利润与项目新增总投资之比率。
计算公式为：
新增年利润总额
新增投资利润率＝－－－－－－－×100％
新增总投资额
式中：
新增总投资额＝新增固定资产投资
＋新增流动资金
利用原有固定资产重估值
新增年利润总额＝新增年销售收入
－新增年总成本费用
－新增年销售税金及附加
4、投资利税率，是指项目改造完成后，产品产量达到设计生产能力的正常年份内，新增年利税总额与项目新增总投资之比率。
计算公式为：
新增年利税总额
新增投资利税率＝－－－－－－－×100％
新增总投资额
式中：
新增年利税总额＝新增年销售收入
－新增年总成本费用

四、财务效益评估清偿能力分析主要是考察项目计算期一定期限内的财务状况及偿债能力。清偿能力分析应计算货款偿还期。
贷款偿还期，是指按国家财税制度及有关规定，以项目改扩建建成投产后可用于还款的新增利润、新增固定资产折旧费、新增无形资产及新增递延资产摊销费及其它综合效益还款资金偿还新增固定资产贷款本金和利息所需要的时间（年）（包括项目建设期），贷款偿还期应通过改扩建
项目《贷款偿还期计算表》求得，计算表达公式为：
贷款偿还期＝〔贷款偿还后开始出现盈余年份数〕
－贷款开始支用年份
当年偿还贷款数
＋－－－－－－－－－－－－－
当年可用于还款的资金数
由于存在有多种贷款来源渠道的项目、以及各种贷款偿还条件不一定确定，其贷款偿还期的计算处理方法与本办法第三十五条相同。
五、涉及外汇收支的项目，应进行外汇平衡分析，考察项目生产经营期各年新增外汇的余缺程度。对外汇不能平衡的项目，应提出具体的解决办法。
六、计算改扩建贷款项目银企资金相向流动现值比时，应编制《银企资金相向流动现值比计算表》（改扩建评估表10）。
七、进行改扩建贷款项目总结评价时，应编制《经济评估基础数据与效益指标对照表》（改扩建评估表11）。

第十四章 附 则
第五十七条 本办法属于项目评估工作应用范畴，不在任何意义上修改和解释现行财务制度和税务法规。项目评估人员在应用本办法时，应注意有关现行财会制度、税务法规的修改变化，并加以正确运用。
第五十八条 本办法的解释权和修改权属中国人民建设银行总行。



1994年5月4日