地质矿产部内部审计工作规定
地质矿产部
地质矿产部内部审计工作规定
１９９１年９月２日地质矿产部令１３号发布
第一章 总则
第一条 根据《中华人民共和国审计条例》和审计署《关于内部审计工作的规定》，结合地质矿产部实际情况，为加强内部管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，特制定本规定。
第二条 本规定适用于地质矿产部系统各单位。
第三条 地质矿产部系统内部审计是国家审计体系的组成部分，地质矿产部所属各级行政和企事业单位，应设立内部审计机构或专职审计人员，实行内部审计制度。
第四条 审计署驻地质矿产部审计局是审计署的派出机构，是地质矿产部系统内部审计工作的指导机构，也是地质矿产部的职能部门，接受审计署和地质矿产部的双重领导，对审计署和地质矿产部负责并报告工作。
第五条 地质矿产部系统内部审计机构和专职审计人员，在本单位主要负责人直接领导下，依照法律、法规和政策对本单位及下属单位的财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位行政领导负责本报告工作，业务上接受上级内部审鹌机构和国家审计机关的指导。
第六条 地质矿产部内部审计工作的依据是：
一、国家的法律、法规和政策。
二、地方在法定权限内制定的同国家法律、法规不相抵触的地方性法规和规章。
三、地质矿产部在法定权限内制定的同国家法律、法规不相抵触的规章。
四、地质矿产部所属各级单位制定的不违背上级主管部门规定的内控制度。
第二章 内部审计机构和人员
第七条 地质矿产部各省、自治区、直辖市地质矿产局（厅）、各专业局（院）设审计处，所属各地质队、工厂、研究所、学校等企事业单位设审计科，或设相应级别的专职审计员。
各局（厅、院）可以根据工作需要，在所属单位集中的地区设立审计机构，作为局（厅、院）审计机构的派出单位。
部各直属企事业、科研、教育、医疗等单位根据各自的实际情况设立与本单位财务机构相等级别的审计处，科或专职审计员。
第八条 在审计机构内，可设置处级、科级审计员职位。经任命的人员享受相应的待遇。
第九条 审计机构的主要负责人，要按照干部管理权限的规定任免，并应事先征求上一级主管单位审计部门的意见。
审计机构的专业技术人员可按照国家有关规定评聘专业技术职务。
审计机构配备人员的数量、素质和专业结构，应适应本单位开展审计工作的需要，并应保持相对的稳定。
第十条 审计人员要依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密
，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。
审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。
第十一条 各级审计机构要加强自身建设，制定适合本部门、本单位的审计工作制度，负责对本部门、本单位审计干部的培训和考核。
第三章 内部审计的范围和主要任务
第十二条 内部审计机构的审计范围是本单位及下属单位，和由本单位投资或承担经济担保责任的经济实体，由本单位领导的与外单位联营、合作、合资的经济实体，以及挂靠在本单位并给予拨款、补贴的社团组织。
第十三条 内部审计机构对审计范围内的下列事项进行审计监督：
一、各种财务计划或预算的执行和决算；
二、与财务收支有关的经济活动及其经济效益；
三、国有资产的管理；
四、专项基金的提取和管理；
五、内部控制制度的健全与有效；
六、财经法规的执行情况；
七、承包、租赁经营，队长（厂长、经理）任期经济责任，以及内部经济责任的有关审计事项。
第十四条 对本单位与外单位联营、合资兴办企业或兴办合作项目的立项进行审计。
第十五条 办理本单位领导、上级内部审计机构及审计机关交办或委托的审计事项。
第十六条 按照规定向本单位领导、上一级内部审计机构和审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第十七条 内部审计机构，根据所在单位规定可以对有关经济活动（如财务决算、经济合同等）实行审签制度。
第四章 内部审计机构的主要职权
第十八条 内部审计机构的主要职权是：
一、有权参加本单位有关的会议，取得上级单位和本单位有关的文件、资料。
二、有权要求被审单位按时报送、提供有关计划、预算、决算、报表、帐册、凭证等文件资料。
三、检查被审计单位的凭证、帐簿、决算、资产，查阅有关的文件和资料。
四、对审计中的有关事项，进行调查并索取证明材料。
五、对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，作出临时制止的决定。
六、对阻挠破坏审计工作，以及拒绝提供有关资料的单位和个人，经本单位领导批准，可以采取封存有关帐册、资产等必要的临时措施。
七、提出改进管理、提高经济效益的建议。提出纠正、处理违反财经法纪行为的意见。
八、对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。
九、对审计工作中的重大事项和重大违反财经法纪的问题，向上级内审机构和审计机关反映。
第十九条 内部审计机构所在单位，可以在管理权限内，授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。
第五章 内部审计工作的主要程序
第二十条 内部审计工作的主要程序是：
一、根据上级部署，结合本单位具体情况拟定本年度审计工作计划，经本单位领导批准后，据以制定审计项目计划。
二、审计项目实施前下达审计通知书。
三、具体实施审计时，要注意调查研究，核实材料，取得证据，作好记录。对审计中发现的问题，可随时向有关单位和个人提出改进意见。
四、审计终结后提出审计报告，审计报告中对需要进行处理的问题应写明有关的法规依据，由被审单位或被审人员签署意见后报送本单位领导。审计报告经本单位领导批准后，由本单位行文下达审计结论和决定。审计结论和决定被审单位必须执行。内部审计机构对执行情况要进行检查，必要时进行后续审计。重要的审计报告、审计结论和决定应报送上一级内部审计机构。
第二十一条 被审计单位对审计结论和决定如有异议，可以在收到审计结论和决定之日起１５日内，向内部审计机构所在单位领导人或上一级内部审计机构提出申诉。该领导人或上一级内部审计机构应在收到申诉之日起３０日内作出处理。在未作出处理前原审计结论和决定照常执行。
第二十二条 内部审计机构办理的审计事项必须建立审计档案，按照规定管理。
第六章 奖惩办法
第二十三条 内部审计机构对审计工作成绩优异的审计人员，应向本单位领导提出表扬和奖励的建议。
第二十四条 内部审计机构对模范遵守财经法纪、经济效益显著的单位和认真维护财经法纪的个人，可向本单位领导提出表扬和奖励的建议。
第二十五条 内部审计机构对有下列行为之一的单位或个人，根据情节轻重，可以提出给于警告、通报批评、行政处分、经济处罚的意见，报请本单位领导处理。
一、拒绝提供有关文件、凭证、帐簿、资料和证明材料的；
二、阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏审计监督的；
三、弄虚作假，隐瞒事实真象的；
四、拒不执行审计决定的；
五、打击报复审计人员的。
第二十六条 内部审计机构所在单位、对有下列行为之一的审计人员，可根据情节轻重酌情给予经济处罚、行政处分。
一、利用职权谋取私利的；
二、弄虚作假、循私舞弊的；
三、玩忽职守给国家和单位造成较大损失的；
四、泄露国家秘密的。
第七章 附则
第二十七条 各单位可根据本规定制定具体实施办法，并报上一级主管单位备案。
第二十八条 本规定由地质矿产部解释。
第二十九条 本规定自发布之日起执行，地发［１９８６］５８０号文制发的《地质矿产部审计工作实施细则》同时废止。
河北省档案接收和收集管理办法
河北省人民政府
河北省档案接收和收集管理办法
(2001年12月13日河北省人民政府第49次常务会议通过 2001年12月21日河北省人民政府令〔2001〕第22号公布 自2002年2月1日起施行)
第一条为加强档案接收和收集工作，有效地保护和利用档案，根据《中华人民共和国档案法》(以下简称《档案法》)、《中华人民共和国档案法实施办法》(以下简称《实施办法》)和《河北省档案工作条例》(以下简称《条例》)以及有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本办法。
第二条本办法所称档案接收，是指《档案法》第二条规定的档案，由机关、团体、企业事业单位和其他组织向地方国家档案馆移交的行为。
本办法所称档案收集，是指为维护档案的完整与安全，有利于档案的开发和利用，将档案资料以征集、收购和接受捐赠等方式收入地方国家档案馆的行为。
第三条凡在本省行政区域内从事档案接收和收集工作，应当遵守本办法。
第四条县级以上档案行政管理部门负责本办法的实施。
县级以上人民政府设置的地方国家档案馆，负责接收和收集各分管范围内的档案，对所收集的档案价值进行评估、鉴定。
其他各类档案馆的档案接收、收集和管理，按照国家有关规定执行。
第五条档案接收和收集以及档案价值评估和鉴定所需经费，纳入同级财政预算。
第六条省地方国家档案馆的档案接收范围：
(一)中国共产党本级委员会形成的需要永久、长期保存的档案和部分有保存价值的短期档案；
(二)本级人民代表大会及其常务委员会形成的需要永久、长期保存的档案；
(三)本级人民政府形成的需要永久、长期保存的档案和部分有保存价值的短期档案；
(四)中国人民政治协商会议本级委员会形成的需要永久、长期保存的档案；
(五)中国共产党本级委员会工作部门和办事机构形成的需要永久保存的档案；
(六)本级人民政府组成部门、直属机构、派出机构、议事协调机构的办事机构及部门管理机构形成的需要永久保存的档案；
(七)本级群众团体形成的需要永久保存的档案；
(八)民主党派本级委员会形成的需要由地方国家档案馆管理的永久保存的档案；
(九)本级人民法院、人民检察院形成的按照国家有关规定需要由地方国家档案馆永久保存的档案；
(十)双重领导部门形成的并经其上级主管部门确定需要由地方国家档案馆保存的档案；
(十一)按照国家有关规定需要由地方国家档案馆保存的干部档案；
(十二)法律、法规规定的其他应当由地方国家档案馆保存的档案。
第七条设区市、县级地方国家档案馆除按本办法第六条规定接收档案外，还应当接收本办法第六条(五)至(九)项规定单位形成的需要长期保存的档案。
县级地方国家档案馆在接收档案时，应当同时接收乡(镇)中国共产党委员会、人民代表大会及其主席团、人民政府形成的需要永久、长期保存的档案。
第八条向地方国家档案馆移交档案时，应当按照国家和省有关规定，对其档案进行整理，经地方国家档案馆检验合格后，方可移交。
录音带、录像带、磁盘、光盘和照片等特殊载体的档案，应当与文书档案统一整理、编目。
第九条向地方国家档案馆移交档案时，应当同时移交下列资料：
(一)按照省统一规定的信息网络传输标准和数据格式制作的文件级数据资料；
(二)编印的报刊、年鉴、方志、回忆录、文件汇编、大事记、成果汇编等资料。
第十条本办法规定的档案接收范围的单位，应当按照《实施办法》规定的时限向地方国家档案馆移交档案。
第十一条单位撤销或者合并的，原单位应当及时对档案进行整理，保证档案的齐全和完整，并在六个月内向原接收档案的地方国家档案馆移交。
国有企业资产与产权变动时，其档案应当及时进行整理。属于对国家和社会具有保存价值的，应当移交有关管理部门或者按照分级管理的原则寄存到地方国家档案馆。
第十二条县级以上地方国家档案馆的档案收集范围：
(一)中国共产党党和国家领导人在我省活动时的讲话、题词、照片、录音、录像等各种载体的档案资料；
(二)反映本行政区域内重大政治、经济、科学、教育、文化、宗教等活动的档案资料；
(三)反映本行政区域内重大自然灾害的档案资料；
(四)反映本行政区域内社会发展状况、名胜古迹、风土人情、环境地理、人口普查、资源调查等专项成果性、综合性档案资料；
(五)本行政区域内的重大科研成果、驰名商标以及国内外有影响且有较高价值的文化艺术作品的档案资料；
(六)1949年以前中国共产党的各级组织、革命政权、地方武装和革命团体的档案资料；
(七)历代政权机构、社会组织、军政要人、社会著名人物的档案资料。
县级以上中国共产党委员会、人民政府根据需要责成地方国家档案馆收集的其他档案资料。
属于集体和个人以及非国家所有的商业秘密、科技成果等档案资料，可以由地方国家档案馆与当事人协商收集。
第十三条举办或者承办重大活动，主办或者承办单位应当按照隶属关系，提前5日通知地方国家档案馆。地方国家档案馆应当对该项重大活动形成的档案及时登记备案。经商得主办或者承办单位同意，在重大活动结束后收集其档案。
属于两个以上单位共同举办的重大活动，应当明确档案管理，并按前款规定办理。
第十四条省档案馆可以专题收集具有全省性影响事件所形成的档案资料；设区市地方国家档案馆可以专题收集具有全市性影响事件所形成的档案资料。
第十五条地方国家档案馆按照本办法有关规定收集档案时，有关单位和个人应当给予支持和配合。
第十六条不按照本办法规定向地方国家档案馆移交档案的，依照《档案法》和《条例》的有关规定予以处罚。
第十七条当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第十八条档案管理人员在档案接收和收集工作中徇私舞弊、玩忽职守的，视情节轻重，由所在单位或者上级主管部门对主要负责人和直接责任人给予行政处分；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十九条本办法自2002年2月1日起施行。